ѕодать - налог, взимавшийс€ с кресть€н и мещан в царской –оссии. ќжегов —.».
—ервисы
√лавна€
Ќовости
Cтатьи
«аконодательство
—удебна€ практика
ƒокументы
Ќалоговые истории
¬опрос/ќтвет
 аталог сайтов
ѕрограммы
 алькул€тор налогов
 алендарь бухгалтера
Ѕланки документов
Ѕлоги
‘орум

–аспилить за один день

19.10.2009

ћастер по приему пиломатериалов может отпилить от государственного бюджета 5,4 млрд руб. без помощи налоговиков и милиции, считает российский суд. ‘онд Hermitage, который пострадал в этом деле вместе с государством, исключает такую возможность и провел собственное расследование.

¬ мае вступил в силу приговор “верского районного суда ћосквы в отношении гендиректора ќќќ «ѕарфенион» ¬иктора ћаркелова, который признан виновным в хищении путем обмана 5,41 млрд руб. у государства. “акую сумму налога на прибыль в декабре 2007 г. московские инспекции є 25 и є 28 согласились вернуть «ѕарфениону», а также ќќќ «–илэнд» и ќќќ «ћахаон», в которых ћаркелов был участником (в момент вынесени€ приговора ћаркелов работал мастером по приему пиломатериалов ƒќ«-160 «Ћестехинвестпрома»). —уд признал, что ћаркелов действовал не в одиночку, а «в группе», но «неустановленных лиц». –уководители инспекций и их сотрудники признаны судом лицами, «введенными в заблуждение». ћаркелов получил п€ть лет колонии общего режима без денежного штрафа.

¬ распор€жении «¬едомостей» оказались материалы альтернативного расследовани€ этого мошенничества, проведенного компанией Hermitage Capital Management, консультантами фонда Hermitage. ќни направлены министру финансов, руководителю ‘едеральной налоговой службы (‘Ќ—), генпрокурору, председател€м —ледственного комитета при прокуратуре, —четной палаты и ÷ентробанка.

ѕо мнению Hermitage Capital, ћаркелов не смог бы совершить преступление без помощи сотрудников √”¬ƒ по ћоскве и инспекций є 25 и є 28.

ƒо 2006 г. компании «ѕарфенион», «–илэнд» и «ћахаон», бывшие «внучками» HSBC Private Bank, использовались Hermitage дл€ сделок с акци€ми. Hermitage утверждает, что в 2007 г. они были украдены у компании и перерегистрированы на казанское ќќќ «ѕлутон», соответственно, у компаний по€вились новые гендиректора — ћаркелов, ¬€чеслав ’лебников и ¬алерий  урочкин. Ќеобходимые документы и печати, как утверждает Hermitage, мошенники получили от сотрудников московского √”¬ƒ, которые изъ€ли их в ходе обысков в офисах компании Firestone Duncan (юридический советник Hermitage).

«атем компании были перерегистрированы из московских инспекций ‘Ќ— є 10 и є 15 в инспекции є 25 и є 28, а 24 декабр€ 2007 г. все три ќќќ подали за€влени€ о возврате переплаченного в 2006 г. налога на прибыль. ќказалось, с окт€бр€ по но€брь 2007 г. «ћахаон», «ѕарфенион» и «–илэнд» проиграли однотипные иски в судах ѕетербурга, ћосквы и  азани о компенсации упущенной выгоды в сумме на 30,7 млрд руб.

–ешени€ суды прин€ли быстро, ведь представители трех ќќќ согласились с исками. — учетом платежей по искам работа компаний в 2006 г. из сверхприбыльной оказалась убыточной, а значит, они имели право вернуть из бюджета уплаченный налог на прибыль.

Hermitage обращает внимание на скорость, с которой трем ќќќ были возвращены 5,4 млрд руб. налогов. «а€влени€ от гендиректоров поступили 24 декабр€ 2007 г. и в тот же день были одобрены руководител€ми обеих инспекций. ј уже 26 декабр€ вс€ сумма была переведена казначейством на счета компаний.

¬ материалах дела есть допросы замначальника »‘Ќ— є 25 —ерге€ ∆емчужникова и начальника отдела »‘Ќ— є 28 ќльги ÷ымай. »з них следует, что в течение рабочего дн€ они успели провести все необходимые проверки. ”достоверились, что компании, подавшие иски к «ћахаону», «ѕарфениону» и «–илэнду», сдавали «не нулевую отчетность» и отражали полученные от них активы, что банки проводили эти расчеты. ѕроверили, что договоры, лежавшие в основе исков, подлинные, а также запросили московское √”¬ƒ, €вл€ютс€ ли ћаркелов, ’лебников и  урочкин теми, за кого себ€ выдавали.

Hermitage обнаружил сразу несколько противоречий в этих показани€х, говорит представитель фонда. “ак, «Ёйч-эс-би-си банк» (в нем держали расчетные счета все три ќќќ) ответил, что в декабре не получал от налоговых инспекций запросов (копи€ письма есть у «¬едомостей»). ќтчетность «јќ «Ћогос плюс», ќќќ «»нстар» и ќќќ «√ранд актив», сданна€ в –осстат, показывает, что у компаний была нулева€ дебиторска€ задолженность. “акже у «¬едомостей» есть копи€ документа от 14 декабр€ 2007 г., в котором прокуратура ћосквы подтверждает, что направила жалобу Hermitage на кражу компаний в √”¬ƒ ћосквы дл€ рассмотрени€. Ќаконец, решение јрбитражного суда ћосквы по иску «»нстара» к «–илэнду» (на $312 млн) вступало в силу только 11 €нвар€ 2008 г., т. е. спуст€ 18 дней после решени€ инспекции о возврате налога.

–ешение о возврате Ќƒ— принимает специальна€ комисси€ регионального управлени€ ‘Ќ—, а по налогу на прибыль такой комиссии нет, рассказывает сотрудник московских налоговых органов. Ќо миллиардные суммы, конечно, проход€т через профильный отдел управлени€, и это занимает не один день. ƒеньги из казначейства также идут через управление, добавл€ет он. ћеханизм согласовани€ сумм с управлением подтверждает и другой сотрудник налоговых органов, отмеча€, что дл€ подстраховки возврат миллиардных сумм может неформально согласовыватьс€ и с ‘Ќ—, так как по прибыли возврат миллиардов рублей — редкий случай, который может «броситьс€ в глаза» во врем€ проверки.

 азначейство одобр€ет запрос налоговой на возврат налога на прибыль автоматически, объ€снил «¬едомост€м» министр финансов јлексей  удрин. ¬се потому, что в отличие от Ќƒ— налог на прибыль большей частью идет в региональные бюджеты, говорит он. ѕо его словам, региональные налоговые управлени€ об€заны без вс€кого согласовани€ с ‘Ќ— возвращать налог, а регионы, у которых из-за этого выпадает часть доходов, могут вз€ть в ћинфине кредит под 2,5% годовых на три года.

Hermitage считает, что случаи с компани€ми HSBC были не единичными. ¬ 2006-2007 гг. московские инспекции є 25 и є 28 вернули 2,9 млрд руб. ќќќ «‘инансовые инвестиции» и ќќќ «—елен секьюритиз», которые предварительно также проиграли в судах дела об упущенной выгоде. ¬ этой истории засветились люди, участвовавшие и в деле ћаркелова. “ак, јлексей Ўешен€ был учредителем и ќќќ «ѕолет», подававшего иски к «‘инансовым инвестици€м», и «√ранд актив», подававшего иски к «ѕарфениону». ј √еннадий ѕлаксин был учредителем «ќптим-сервиса», выигравшего иски у «—елен секьюритиз», учредителем «»нстара», выигравшего иск к «–илэнду», и предправлени€ ”ниверсального банка сбережений, на счета в котором переводились возвращенные налоги в обоих случа€х (банк самоликвидировалс€ в 2008 г.).

«¬едомости» в п€тницу направили запросы в ‘Ќ—, ”‘Ќ— по ћоскве и √”¬ƒ по ћоскве с просьбой прокомментировать эту историю (и об€зательно опубликуют эти комментарии, если они будут даны). јналогичные запросы, отправленные в декабре 2008 г. ‘Ќ—, ”‘Ќ— по ћоскве, инспекци€м є 25 и є 28, остались без ответа. ѕредставитель ”‘Ќ— по ћоскве объ€снил, что «данные сведени€ составл€ют налоговую тайну, а потому не подлежат разглашению».


ƒмитрий  азьмин
≈вгени€ ѕисьменна€
¬едомости
19.10.2009, 197 (2467)

 
„итать также: