ѕодать - налог, взимавшийс€ с кресть€н и мещан в царской –оссии. ќжегов —.».
—ервисы
√лавна€
Ќовости
Cтатьи
«аконодательство
—удебна€ практика
ƒокументы
Ќалоговые истории
¬опрос/ќтвет
 аталог сайтов
ѕрограммы
 алькул€тор налогов
 алендарь бухгалтера
Ѕланки документов
Ѕлоги
‘орум
Ќовости налогов, экономики и финансов

¬ ћинфине подготовили предложени€ по более равномерному распределению налогов между бюджетами субъектов

30.07.2021
¬ ћинфине подготовили предложени€ по более равномерному распределению налогов между бюджетами субъектов. ќб этом сообщают "¬едомости" со ссылкой на слова федерального чиновника, причем эту информацию подтвердили собеседник в администрации губернатора одного из регионов, а также близкий к правительству источник.

ќтмечаетс€, что ћинфин разработал две основных меры. ѕерва€ — это более справедливое зачисление налога на прибыль организаций по месту реального производства продукции. ¬тора€ — зачисление Ќƒ‘Ћ за граждан, трудоустроенных по договору удаленной зан€тости, в бюджет региона, где они реально наход€тс€ — по месту налогового учета физлица и регистрации, в том числе временной. ќтмечаетс€, что представитель ћинфина пока не ответил на запрос "¬едомостей" по этому поводу.

ƒиректор ÷ентра региональной политики ­–јЌ’и√— ¬ладимир  лиманов считает, что инициативы ћинфина подразумевают, по своей сути, квазисубсидирование крупнейшими субъектами — ћосквой, —анкт-ѕетербургом — бюджетов остальных регионов. ќн отметил, что "это должно сделать распределение доходов в целом более равномерным, однако идеально справедливый механизм выработать технически невозможно". Ёксперт предупреждает, что в любом случае будут перекосы: "например, крайне т€жело определить, кака€ дол€ чистой прибыли должна принадлежать одному субъекту, кака€ — другому, при условии, что компани€ действует на территории обоих". ѕо мнению  лиманова, более целесообразно было бы переводить в субъекты структуры крупных госкорпораций — если невозможно обеспечить переезд управленческого звена, поскольку решени€ в любом случае принимаютс€ в ћоскве, то, по крайней мере, перевести бэк-офисы. 
 

75% росси€н пользуютс€ онлайн-переводами - ÷Ѕ –‘

30.07.2021
Ѕолее 75 процентов взрослого населени€ –оссии за последний год переводили деньги через интернет или через мобильные приложени€ банков, рассказали в ÷ентральном банке страны. Ётот показатель стал рекордным, по сравнению с 2018 годом увеличившись более чем на 20 процентов.

÷Ѕ провел опрос в мае 2021 года, замерив индикаторы финансовой доступности за прошлый год. ѕри исследовании вы€снилось также, что в стране активно растет использование карт. ¬ розничном обороте их дол€ увеличилась более чем на 10 процентов, до 67,6 процентов, а безналичные платежи в целом выросли до 70,3 процента на 5,6 процента.

¬ ÷Ѕ св€зывают такое развитие ситуации с пандемией и коронавирусными ограничени€ми. ќни же, по мнению банка, стали причиной того, что население за€вило о меньшей удовлетворенности услугами финансовых организаций — банков, ломбардов, брокеров и других учреждений сектора. ѕоложительно оценили работу хот€ бы одного типа организаций 75 процентов опрошенных, что почти на 15 процентов ниже уровн€ 2018 года. ѕри этом малый и средний бизнес, напротив, стал больше доволен их работой — дол€ в 2020 году возросла до 82,3 процента, что на 2,2 процента выше уровн€ двухлетней давности.

¬ апреле стало известно, что российские банки по инициативе регул€тора могут об€зать предоставл€ть своим клиентам возможность ограничени€ онлайн-оплаты. “ака€ услуга уже есть в некоторых кредитных учреждени€х, предполагаетс€, что она подойдет тем, кто редко пользуетс€ подобными платежами и переводами.
 

ќфициальный курс доллара на 31.07.2021 года падает, евро растет

30.07.2021
ќфициальный курс доллара с 31 июл€ установлен в размере 73,1388 руб. за один доллар.  урс евро составит 86,9913 руб. за один евро.

ѕо сравнению с предыдущим значением курс доллара снизилс€ на 5,16 коп., евро - вырос на 12,89 коп., сообщает Ѕанк –оссии.
 

‘Ќ— сможет арестовывать недвижимость, транспорт и акции должников

30.07.2021
‘едеральна€ налогова€ служба (‘Ќ—) может получить право в случае недоплаты налогов или страховых взносов арестовывать имущество собственника, по стоимости эквивалентное предполагаемой сумме недоплаты.

 ак пишет « оммерсант» со ссылкой на проект поправок к Ќалоговому кодексу о предварительных обеспечительных мерах, предполагаетс€, что ‘Ќ— сможет последовательно ограничивать права должника на недвижимость, затем на автотранспорт, ценные бумаги и «предметы дизайна служебных помещений», и на следующем этапе — права на прочие активы, за исключением «готовой продукции, сырь€ и материалов».

 ак пишет издание, в насто€щее врем€ ‘Ќ— может налагать арест на счета компаний и »ѕ, что приводит к остановке и разрушению бизнеса. ¬ то же врем€ ограничение продажи недвижимости или ценных бумаг позволит пресечь процесс «вывода активов» из заподозренного бизнеса, чаще всего — в виде залога.

—н€ть такие ограничени€ можно будет предоставлением ‘Ќ— банковской гарантии на сумму претензий, самосто€тельным предоставлением в залог других ценных бумаг или имущества на эквивалентную сумму, а также поручительством третьего лица.
 

—редний размер ипотечного кредита в –оссии вырос до рекордных 3,25 млн рублей

30.07.2021
¬ июне средний размер выданных ипотечных кредитов вырос на 6,3% к маю и составил рекордные 3,25 млн руб. ќб этом сообщаетс€ на сайте Ќационального бюро кредитных историй (ЌЅ »).

«¬ июне 2021 года средний размер выданных ипотечных кредитов составил 3,25 млн руб. ѕо сравнению с предыдущим мес€цем средний чек ипотечного кредита вырос на 6,3% (в мае 2021 года — 3,06 млн руб.). ѕри этом с начала года данный показатель увеличилс€ на 16,2% (в €нваре 2021 года — 2,80 млн руб.)»,— говоритс€ в сообщении.   июню прошлого года средний размер ипотечного кредита вырос на 31,3% (в июне 2020 года — 2,48 млн руб.).

—амый большой средний размер выданных ипотечных кредитов был отмечен в:
 
ћоскве (7,10 млн руб.);
ћосковской области (5,12 млн руб.);
—анкт-ѕетербурге (4,51 млн руб.);
ѕриморском крае (4,05 млн руб.);
“ульской области (3,34 млн руб.).
 

ќфициальный курс евро и доллара на 30.07.2021 падает

29.07.2021
ќфициальный курс доллара с 30 июл€ установлен в размере 73,1904 руб. за один доллар.  урс евро составит 86,8624 руб. за один евро.

ѕо сравнению с предыдущим значением курс доллара снизилс€ на 41,84 коп., евро - упал на 5,49 коп., сообщает Ѕанк –оссии.
 

¬ведение новой формы —«¬-“ƒ отложено до августа

29.07.2021
ѕеренос введени€ новой формы отчета св€зан с тем, что сейчас снова сложна€ эпидемиологическа€ ситуаци€ в стране и многие работники переведены на удаленку.

¬от, что пишут представители ѕ‘– на своем официальном сайте:

«—рок перехода работодателей на обновленный формат отчетности по электронным трудовым книжкам продлен на мес€ц, до 1 августа. ¬ течение июл€ организации, как и раньше, могут направл€ть в ѕ‘– сведени€ о трудовой де€тельности работников, использу€ прежнюю форму —«¬-“ƒ (верси€ SZV-TD_2019-12-20).

ѕродление срока св€зано со сложной эпидемиологической обстановкой, в услови€х которой многие работники были переведены на дистанционный режим. ѕомимо этого, некоторые работодатели сообщают, что не успели доработать программы дл€ подготовки отчетности в соответствии с новым форматом (верси€ SZV-TD_2020-09-26).»
 

Ќалоговики смогут блокировать имущество бизнеса до результатов проверки

29.07.2021
ћинфин и ‘Ќ— могут получить право блокировать имущество должников в оперативном пор€дке, не дожида€сь результатов налоговой проверки. ќб этом газете «¬едомости» рассказал федеральный чиновник, информацию подтвердили близкий к правительству источник и представитель ћинфина.

»сточник, близкий к правительству, за€вил, что признаки предполагаемого ухода от налогов «будут установлены по определенному риск-ориентированному подходу». ¬ насто€щее врем€, по его словам, «с момента старта налоговой проверки "уклонисты" успевают распродать все имущество, вывести капитал и обанкротитьс€». «»нициатива направлена на пресечение такой практики»,— отметил чиновник.

ѕредставитель ћинфина рассказал изданию, что вопрос «фиксации имущества провер€емого в цел€х предотвращени€ возможности использовани€ недобросовестными налогоплательщиками лазеек дл€ уклонени€ от уплаты налогов» действительно прорабатываетс€.


ѕредставитель ‘Ќ— отметил, что юридическа€ фиксаци€ об€зательств, сокрытых от государства в результате налоговых правонарушений, занимает продолжительное врем€. ¬месте с этим механизмы, которые могли бы преп€тствовать выводу активов, отсутствуют.

¬ марте ћинфин сообщил о том, что совместно с ‘Ќ— подготовил предложени€ по искоренению недобросовестных практик продаж на розничных рынках. “огда сообщалось, что ведомства хот€т предотвратить теневой оборот наличных денег, маскирующийс€ под мелкую розницу, усилением ответственности управл€ющих компаний рынков за торговлю без онлайн-касс, а также сохранением возможности не пользоватьс€ кассовым аппаратом только при реализации товара собственного производства на торговых местах площадью до 5 кв. м.
 

ќфициальный курс евро и доллара на 29.07.2021 падает

28.07.2021
ќфициальный курс доллара с 29 июл€ установлен в размере 73,6088 руб. за один доллар.  урс евро составит 86,9173 руб. за один евро.

ѕо сравнению с предыдущим значением курс доллара снизилс€ на 23,83 коп., евро - упал на 7,46 коп., сообщает Ѕанк –оссии.
 

ƒолги физлиц перед банками достигли почти 23 трлн рублей

28.07.2021
–оссийские граждане продолжают набирать кредиты с рекордной в истории скоростью, несмотр€ на падающие реальные располагаемые доходы и попытки ÷Ѕ охладить рынок повышением ключевой ставки и ужесточением нормативов.

ѕо итогам июн€ долг физлиц перед банковской системой вырос еще на 558 млрд рублей и достиг 22,756 триллиона рублей, следует из статистики ÷Ѕ.

— начала года банки нарастили кредитование физлиц на 2,012 триллиона рублей, а за последние 12 мес€цев - на 4,368 триллиона - сумму, равную 8% денежных доходов населени€.

—корость, с которой потребители закапываютс€ в долговую €му, увеличиваетс€ как в абсолютном, так и в относительном выражении: в марте это было 283 млрд рублей, апреле - 468 млрд рублей, в мае - 469 млрд.

¬ июне «кредитна€ вакханали€ на розничном рынке еще более усилилась», констатирует экономист банка ÷ентрокредит ≈вгений —уворов: годовые темпы роста портфел€ банков достигли 21,7% против 19,9% в мае и 15-16% зимой, а по итогам полугоди€ объемы выдачи в 3,2 раза превысили показатели €нвар€-июн€ 2020 года.

¬ результате суммарный долг населени€ перед банковской системой превысил размер федерального бюджета и впервые в истории практически сравн€лс€ с суммой, которую граждане держат в банках на рублевых счетах и вкладах (25,667 трлн рублей).

Ѕеднеющие семь лет подр€д клиенты-физлица начали работать как «пылесос», выт€гивающий ликвидность из банков: с начала года они не только вз€ли 2 триллиона рублей займов, но и сн€ли с депозитных и текущих счетов 366 млрд рублей.

¬ результате соотношение кредитов и рублевых вкладов - 88,8% - достигло максимума за всю историю статистики ÷Ѕ.

ќчень сильный спроса на розничные кредиты - это фактор, который может иметь инфл€ционные последстви€, отмечает главный экономист јльфа-банка Ќатали€ ќрлова.

«ѕр€мым следствием кредитного роста €вл€етс€ продолжающеес€ быстрое увеличение цен на недвижимость (+10% с начала года). “ака€ динамика работает в поддержку общих завышенных инфл€ционных ожиданий», - отмечает она.

«≈сли соотносить, например, задолженность по кредитам с доходами населени€, то такой показатель сейчас находитс€ на максимумах - 36%, при том, что еще до кризиса в 2019 году он составл€л 30%», - указывает аналитик –айффайзенбанка —танислав ћурашов.

— 1 июл€ ÷Ѕ вернул доковидные надбавки к коэффициентам риска дл€ необеспеченного потребкредитовани€: это означает, что банкам потребуетс€ больше капитала, чтобы выдавать займы, а ставки по ним, соответственно, станут выше.

Ќа рынке «уже заметны признаки начинающегос€ перегрева», за€вила на пресс-конференции в п€тницу глава центробанка Ёльвира Ќабиуллина.

«ћногие заемщики стараютс€ успеть вз€ть кредит по более низким ставкам», - констатировала она, добавив, что с учетом данных за последние мес€цы регул€тор подготовит дополнительные меры по ограничению кредитного бума.
 

ќфициальный курс евро и доллара на 28.07.2021 падает

27.07.2021
ќфициальный курс доллара с 28 июл€ установлен в размере 73,8471 руб. за один доллар.  урс евро составит 86,9919 руб. за один евро.

ѕо сравнению с предыдущим значением курс доллара снизилс€ на 25,09 коп., евро - упал на 32,52 коп., сообщает Ѕанк –оссии.
 

 расно€рского бизнесмена ј.Ѕыкова обвинили уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере

26.07.2021
 расно€рскому бизнесмену јнатолию Ѕыкову предъ€вили обвинение в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере (ч. 2 ст. 198 ” ), сообщает региональное управление — –.

ѕо данным следстви€, Ѕыков в сент€бре 2014 года заключил с двум€ зарубежными компани€ми безвозмездные соглашени€ и договор об уступке. —огласно услови€м, компании уступили обвин€емому права требовани€ долга к трем красно€рским организаци€м, аффилированным бизнесмену.

ќрганизации-должники частично погасили задолженность перед Ѕыковым на общую сумму более 467 млн руб.

«— полученных доходов обвин€емым, как физическим лицом, не исчислен и не уплачен налог на доходы физических лиц в сумме более 60 млн руб. —вою причастность к совершенному преступлению обвин€емый отрицает», – говоритс€ в сообщении — –.

¬ ближайшее врем€ предварительное следствие будет завершено, а материалы дела передадут Ѕыкову и его адвокатам дл€ ознакомлени€.

–анее бизнесмена обвинили в руководстве преступным сообществом и организации двойного убийства в 1994 году.

»сточник: ѕраво.ru

 

ќфициальный курс евро и доллара на 27.07.2021 растет

26.07.2021
ќфициальный курс доллара на 27 июл€ установлен в размере 74,0980 рублей за один доллар.  урс евро составит 87,3171 рублей за один евро.

ѕо сравнению с предыдущими значени€ми курс доллара вырос на 33,17 копеек, а курс евро - на 47,20 копеек, сообщает ÷ентральный Ѕанк –оссийской ‘едерации.
 

— 1 сент€бр€ банки будут отказывать в обслуживании клиентам без идентификации

26.07.2021
–осфинмониторинг уже внес соответствующие изменени€ в свой подзаконный акт. “ак что реализации новых норм антиотмывочного закона ничто не помешает.

–осфинмониторинг подредактировал свои требовани€ к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, утвержденные приказом 366 в 2018 году. ѕричина в том, что скоро – с 1 сент€бр€ – вступ€т в силу измененные нормы антиотмывочного закона: в конце прошлого года законом 536-‘« был предусмотрен об€зательный отказ в обслуживании неидентифицированных клиентов.

¬ случае непроведени€ идентификации одного из названных лиц или неустановлени€ информации, указанной
‎в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 7 антиотмывочного закона, организаци€ или »ѕ, работающие в финансовой сфере, будут об€заны отказать клиенту ‎в приеме на обслуживание.

Ёта норма приказа от 15 июн€ 2021 года N 134, которым внос€тс€ изменени€ в подзаконный акт –‘ћ, вступит в силу также 1 сент€бр€.

ј пока что "требовани€ми" –‘ћ установлено всего лишь право отказывать в проведении операции в случае непредставлени€ клиентом документов, необходимых дл€ идентификации или дл€ обновлени€ сведений.

¬ целом, упом€нутый подпункт 1.1 пункта 1 статьи 7 закона 115-‘« предписывает компани€м финрынка (включа€ банки) вы€сн€ть, с какой целью клиент обратилс€, в чем цель его бизнеса, каково финансовое положение, делова€ репутаци€ и источники происхождени€ имущества. ѕока что эта об€занность не доставл€ет клиентам никакого беспокойства. Ќо с 1 сент€бр€ это изменитс€.

 роме того, согласно приказу –‘ћ, данные миграционной карты при идетификации иностранцев в будущем не понадоб€тс€. ƒокументы иностранца о праве пребывани€ (проживани€) в –‘ будут нужны, если их наличие предусмотрено не только законодательством –‘, но и международными договорами. Ёти новшества начнут действовать с 24 августа.
 

–убль попал в число худших развивающихс€ валют

26.07.2021
–оссийский рубль упал на 0,3% по отношению к доллару —Ўј, что отчасти обусловлено падением цен на нефть, отчасти - падением фондовых рынков в  итае из-за усилени€ коронавируса. –осси€ в п€тницу повысила процентную ставку на 100 базисных пунктов, присоединившись к нескольким другим центральным банкам развивающихс€ стран, которые пытаютс€ сдержать инфл€цию.

ƒоходность ќ‘« выросла после достижени€ в п€тницу четырехмес€чного минимума.

«ѕотребуетс€ четка€ тенденци€ к снижению инфл€ционных ожиданий и признаки того, что базовое инфл€ционное давление вернулось в диапазон 4-5%, чтобы ÷Ѕ мог считать, что в дальнейшем повышении ставок нет необходимости», - написал экономист Deutsche Bank ѕетр —идоров пишет в заметке; «Ёто вр€д ли произойдет уже к сент€брю».

–осси€ сохран€ет дверь открытой дл€ новых повышений после крупнейшего с 2014 года подъема ставки, отметил регул€тор.

«ћасштабы ужесточени€ денежно-кредитной политики, проводимого ÷Ѕ –‘, теперь могут стать причиной «политической ошибки», - отмечает аналитик Commerzbank “атха √хош. «ќпасени€ по поводу инфл€ции на мировых рынках облигаций, похоже, отступают, хот€ ÷Ѕ –‘ беспокоитс€ все больше».

Ќа этой неделе внимание будет приковано к политическому решению ‘едеральной резервной системы —Ўј в среду. √олубина€ позици€ председател€ ƒжерома ѕауэлла до сих пор оказывала некоторую поддержку рисковым активам в этом году.

¬ результате правительственных репрессий в понедельник акции  ита€ показали худший день за год, в результате чего индекс акций развивающихс€ стран упал до самого низкого уровн€ в этом году.

 итайские "голубые фишки" потер€ли 3,2%, а индекс √онконга упал на 4% после того, как  итай запретил репетиторство в цел€х получени€ прибыли по основным школьным предметам, что привело к потере более 40% рыночной стоимости образовательных компаний. Ёто происходит из-за того, что акции технологических компаний  ита€ все еще не оправились от репрессий.

«”читыва€, что подавление сектора технологий в  итае уже подорвало нервы инвесторов вместе с опасени€ми по поводу кредитоспособности ... (последний шаг) в секторе образовани€ ... это еще один шаг вверх в ландшафте нормативных рисков в  итае», - сказал ƒжеффри ’алли, старший аналитик рынка јзиатско-“ихоокеанского региона в OANDA.

Ёто предопределило мрачный тон дл€ акций: индекс акций развивающихс€ стран MSCI упал на 2,1% после падени€ более чем на 2,5% на прошлой неделе. «ападноевропейские акции упали с рекордных максимумов, а фьючерсы, отслеживающие индексы ”олл-—трит, понизились.

»юль станет худшим мес€цем дл€ акций развивающихс€ стран с момента разгрома COVID-19 в марте 2020 года, когда они потер€ли более 15%.

ћежду тем переговоры между ¬ашингтоном и ѕекином начались очень напр€женно, поскольку  итай обвинил —оединенные Ўтаты в «тупике» в их отношени€х.

—итуаци€ с ростом числа случаев заражени€ COVID-19 продолжила ухудшатьс€: “урци€ сообщила о трехкратном увеличении случаев заражени€ в воскресенье по сравнению с предыдущим мес€цем, в то врем€ как общее количество заражений в –оссии превысило 6 миллионов, хот€ официальные лица говор€т, что случаи, возможно, достигли пика, по крайней мере, в ћоскве.

“урецка€ лира, похоже, покажет худшую сессию за мес€ц по отношению к доллару и евро, снизившись примерно на 0,7% по отношению к обоим.

–энд ёј– достиг почти четырехмес€чного минимума, а ослабление некоторых ограничений, св€занных с пандемией, не оказало особой поддержки.

ќн потер€л почти 5% за две недели после того, как вспыхнули жестокие протесты после ареста бывшего президента ƒжейкоба «умы, которые, по словам центрального банка, веро€тно, замедл€т восстановление экономики страны.

ќблигации в тунисских долларах упали более чем на 2 цента после отставки правительства президентом  айсом —айедом.
 

ќфициальный курс доллара на 24.07.2021 г. растЄт, евро падает

23.07.2021
ќфициальный курс доллара с 24 июл€ установлен в размере 73,7663 руб. за один доллар.  урс евро составит 86,8451 руб. за один евро.

ѕо сравнению с предыдущим значением курс доллара повысилс€ на 7,18 коп., евро - понизилс€ на 7,76 коп., сообщает Ѕанк –оссии.
 

ћинфин с начала года купил валюты на рынке на триллион рублей

23.07.2021
ќбъЄм средств, которые ћинфин с начала 2021 года направл€ет на приобретение валюты, 23 июл€ превысит один триллион рублей, а к концу года эта сумма составит более двух триллионов рублей при условии стабильной обстановки на рынке нефти. ќб этом пишет –»ј "Ќовости" со ссылкой на экспертов.

"»сход€ из озвученных ћинфином –оссии планов, объЄм покупки валюты в рамках бюджетного правила за период с 7 июл€ по 5 августа вырастет на 34%, до 296 миллиардов рублей, вследствие подъЄма рыночных цен на нефть. “аким образом, к концу июл€ накопленный с начала года объЄм покупок валюты Ѕанком –оссии превысит один триллион рублей", — за€вил руководитель центра инвестиционного анализа и макроэкономических исследований ÷—– ƒаниил ЌамЄткин.

ѕо его словам, если от высокой нефти есть дополнительные доходы, по бюджетному правилу ћинфин –‘ приобретает иностранную валюту и золото, зачисл€€ эти средства на счета в ÷ентробанке дл€ последующего перевода в ‘онд национального благососто€ни€ (‘ЌЅ). ¬ св€зи с западными санкци€ми, пандемией и крупными инфраструктурными проектами растЄт потребность во внутренних резервах, поэтому сейчас нет необходимости в см€гчении бюджетного правила, отметил эксперт.

"Ќакоплени€ средств в ‘ЌЅ в иностранных валютах, которые в последнее врем€ слабеют по отношению к доллару, и скупка долларов по курсу 78, как это было в апреле, когда —Ўј ввели новые санкции в отношении российских ќ‘«, — это текущие потери государственных средств", — возражает генеральный директор ”  "—путник – ”правление капиталом" јлександр Ћосев.

ќн считает, что нужны серьЄзные обосновани€, чтобы сохранить нынешнее бюджетное правило, так как "уж слишком далеко сейчас отстоит цена отсечени€ стоимости нефти бюджетного правила в 43,3 доллара за баррель от текущих котировок Brent". ¬ насто€щее врем€ важнее реализаци€ инвестиционных проектов и рациональное использование денег ‘ЌЅ, заключил Ћосев.

–анее ћинфин представил новую структуру ‘ЌЅ без доллара.  онверсии подверглись средства, размещЄнные в Ѕанке –оссии и зачисленные в фонд из федерального бюджета.
 
<< ¬ начало < ѕредыдуща€ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 —ледующа€ > ¬ конец >>

¬сего 1 - 25 из 35022
„итать также: