Ïîäàòü - íàëîã, âçèìàâøèéñÿ ñ êðåñòüÿí è ìåùàí â öàðñêîé Ðîññèè. Îæåãîâ Ñ.È.
Ñåðâèñû
Ãëàâíàÿ
Íîâîñòè
Còàòüè
Çàêîíîäàòåëüñòâî
Ñóäåáíàÿ ïðàêòèêà
Äîêóìåíòû
Íàëîãîâûå èñòîðèè
Âîïðîñ/Îòâåò
Êàòàëîã ñàéòîâ
Ïðîãðàììû
Êàëüêóëÿòîð íàëîãîâ
Êàëåíäàðü áóõãàëòåðà
Áëàíêè äîêóìåíòîâ
Áëîãè
Ôîðóì

Ïîëîæåíèå Áàíêà Ðîññèè îò 12.10.2011 ¹ 373 Ï

02.12.2011

Ïîëîæåíèå Áàíêà Ðîññèè îò 12.10.11 ¹ 373−Ï (çàðåãèñòðèðîâàí â Ìèíþñòå Ðîññèè 24 íîÿáðÿ 2011 ãîäà)
«Î ïîðÿäêå âåäåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé ñ áàíêíîòàìè è ìîíåòîé Áàíêà Ðîññèè íà òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè»

Íà îñíîâàíèè Ôåäåðàëüíîãî çàêîíà îò 10 èþëÿ 2002 ãîäà N 86−ÔÇ «Î Öåíòðàëüíîì áàíêå Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (Áàíêå Ðîññèè)» (Ñîáðàíèå çàêîíîäàòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, 2002, N 28, ñò. 2790; 2003, N 2, ñò. 157; N 52, ñò. 5032; 2004, N 27, ñò. 2711; N 31, ñò. 3233; 2005, N 25, ñò. 2426; N 30, ñò. 3101; 2006, N 19, ñò. 2061; N 25, ñò. 2648; 2007, N 1, ñò. 9, ñò. 10; N 10, ñò. 1151; N 18, ñò. 2117; 2008, N 42, ñò. 4696, ñò. 4699; N 44, ñò. 4982; N 52, ñò. 6229, ñò. 6231; 2009, N 1, ñò. 25; N 29, ñò. 3629; N 48, ñò. 5731; 2010, N 45, ñò. 5756; 2011, N 7, ñò. 907; N 27, ñò. 3873) íàñòîÿùåå Ïîëîæåíèå îïðåäåëÿåò ïîðÿäîê âåäåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé ñ áàíêíîòàìè è ìîíåòîé Áàíêà Ðîññèè (äàëåå — íàëè÷íûå äåíüãè) íà òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè â öåëÿõ îðãàíèçàöèè íà  òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè íàëè÷íîãî äåíåæíîãî îáðàùåíèÿ.

Ãëàâà 1. Îáùèå ïîëîæåíèÿ
1.1. Íàñòîÿùåå Ïîëîæåíèå ðàñïðîñòðàíÿåòñÿ íà þðèäè÷åñêèõ ëèö, âåäóùèõ áóõãàëòåðñêèé ó÷åò â ñîîòâåòñòâèè ñ òðåáîâàíèÿìè, óñòàíîâëåííûìè îðãàíàìè, êîòîðûì ïðåäîñòàâëåíî ïðàâî ðåãóëèðîâàíèÿ áóõãàëòåðñêîãî ó÷åòà (çà èñêëþ÷åíèåì Öåíòðàëüíîãî áàíêà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè), à òàêæå íà þðèäè÷åñêèõ ëèö, ïåðåøåäøèõ íà óïðîùåííóþ ñèñòåìó íàëîãîîáëîæåíèÿ (äàëåå — þðèäè÷åñêèå ëèöà), íà  ôèçè÷åñêèõ ëèö, îñóùåñòâëÿþùèõ ïðåäïðèíèìàòåëüñêóþ äåÿòåëüíîñòü áåç îáðàçîâàíèÿ þðèäè÷åñêîãî ëèöà (äàëåå — èíäèâèäóàëüíûå ïðåäïðèíèìàòåëè).

Ïîëó÷àòåëè áþäæåòíûõ ñðåäñòâ ïðè âåäåíèè îïåðàöèé ïî ïðèåìó íàëè÷íûõ äåíåã, âêëþ÷àþùèõ èõ ïåðåñ÷åò, âûäà÷å íàëè÷íûõ äåíåã (äàëåå — êàññîâûå îïåðàöèè) ðóêîâîäñòâóþòñÿ íàñòîÿùèì Ïîëîæåíèåì, åñëè èíîå íå îïðåäåëåíî íîðìàòèâíûì ïðàâîâûì àêòîì, ðåãóëèðóþùèì ïîðÿäîê âåäåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé ïîëó÷àòåëÿìè áþäæåòíûõ ñðåäñòâ.
Íàñòîÿùåå Ïîëîæåíèå íå ðàñïðîñòðàíÿåòñÿ íà ôèçè÷åñêèõ ëèö.

1.2. Äëÿ âåäåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé þðèäè÷åñêîå ëèöî, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü óñòàíàâëèâàþò ìàêñèìàëüíî äîïóñòèìóþ ñóììó íàëè÷íûõ äåíåã, êîòîðàÿ ìîæåò õðàíèòüñÿ â ìåñòå äëÿ ïðîâåäåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé, îïðåäåëåííîì ðóêîâîäèòåëåì þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì (äàëåå — êàññà), ïîñëå âûâåäåíèÿ â êàññîâîé êíèãå 0310004 ñóììû îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã íà êîíåö ðàáî÷åãî äíÿ (äàëåå — ëèìèò îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã).
Îáîñîáëåííîå ïîäðàçäåëåíèå (ôèëèàë, ïðåäñòàâèòåëüñòâî) þðèäè÷åñêîãî ëèöà (äàëåå — îáîñîáëåííîå ïîäðàçäåëåíèå), äëÿ ñîâåðøåíèÿ îïåðàöèé êîòîðîãî þðèäè÷åñêèì ëèöîì â êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè èëè Öåíòðàëüíîì áàíêå Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (äàëåå — áàíê) îòêðûò áàíêîâñêèé ñ÷åò, óñòàíàâëèâàåò ëèìèò îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã â ïîðÿäêå, ïðåäóñìîòðåííîì íàñòîÿùèì Ïîëîæåíèåì äëÿ þðèäè÷åñêîãî ëèöà.
Þðèäè÷åñêîå ëèöî, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü èçäàþò îá óñòàíîâëåííîì ëèìèòå îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã ðàñïîðÿäèòåëüíûé äîêóìåíò, êîòîðûé õðàíèòñÿ â  ïîðÿäêå, îïðåäåëåííîì ðóêîâîäèòåëåì þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì èëè èíûì óïîëíîìî÷åííûì ëèöîì (äàëåå — ðóêîâîäèòåëü).

1.3. Þðèäè÷åñêîå ëèöî, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü îïðåäåëÿþò ëèìèò îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã â ñîîòâåòñòâèè ñ ïðèëîæåíèåì ê íàñòîÿùåìó Ïîëîæåíèþ.
Þðèäè÷åñêîå ëèöî, â ñîñòàâ êîòîðîãî âõîäÿò îáîñîáëåííûå ïîäðàçäåëåíèÿ, îïðåäåëÿåò ëèìèò îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã ñ ó÷åòîì íàëè÷íûõ äåíåã, õðàíÿùèõñÿ â  îáîñîáëåííûõ ïîäðàçäåëåíèÿõ, çà èñêëþ÷åíèåì ñëó÷àÿ, ïðåäóñìîòðåííîãî àáçàöåì âòîðûì ïóíêòà 1.2 íàñòîÿùåãî Ïîëîæåíèÿ.

Ïëàòåæíûé àãåíò, îñóùåñòâëÿþùèé äåÿòåëüíîñòü â ñîîòâåòñòâèè ñ Ôåäåðàëüíûì çàêîíîì îò 3 èþíÿ 2009 ãîäà N 103−ÔÇ «Î äåÿòåëüíîñòè ïî ïðèåìó ïëàòåæåé ôèçè÷åñêèõ ëèö, îñóùåñòâëÿåìîé ïëàòåæíûìè àãåíòàìè» (Ñîáðàíèå çàêîíîäàòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, 2009, N 23, ñò. 2758; N 48, ñò. 5739; 2010, N 19, ñò. 2291; 2011, N 27, ñò. 3873) (äàëåå — ïëàòåæíûé àãåíò), áàíêîâñêèé ïëàòåæíûé àãåíò (ñóáàãåíò), îñóùåñòâëÿþùèé äåÿòåëüíîñòü â ñîîòâåòñòâèè ñ Ôåäåðàëüíûì çàêîíîì îò 27 èþíÿ 2011 ãîäà N 161−ÔÇ «Î íàöèîíàëüíîé ïëàòåæíîé ñèñòåìå» (Ñîáðàíèå çàêîíîäàòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, 2011, N 27, ñò. 3872) (äàëåå — áàíêîâñêèé ïëàòåæíûé àãåíò (ñóáàãåíò), ïðè îïðåäåëåíèè ëèìèòà îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã íå ó÷èòûâàþò íàëè÷íûå äåíüãè, ïðèíÿòûå èìè ïðè îñóùåñòâëåíèè óêàçàííîé äåÿòåëüíîñòè (äàëåå — íàëè÷íûå äåíüãè, ïðèíÿòûå ïëàòåæíûì àãåíòîì, áàíêîâñêèì ïëàòåæíûì àãåíòîì (ñóáàãåíòîì).

1.4. Þðèäè÷åñêîå ëèöî, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü îáÿçàíû õðàíèòü íà  áàíêîâñêèõ ñ÷åòàõ â áàíêàõ íàëè÷íûå äåíüãè ñâåðõ óñòàíîâëåííîãî â ñîîòâåòñòâèè ñ ïóíêòàìè 1.2 è 1.3 íàñòîÿùåãî Ïîëîæåíèÿ ëèìèòà îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã (äàëåå  — ñâîáîäíûå äåíåæíûå ñðåäñòâà).
Íàêîïëåíèå þðèäè÷åñêèì ëèöîì, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì íàëè÷íûõ äåíåã â êàññå ñâåðõ óñòàíîâëåííîãî ëèìèòà îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã äîïóñêàåòñÿ â äíè âûïëàò çàðàáîòíîé ïëàòû, ñòèïåíäèé, âûïëàò, âêëþ÷åííûõ â ñîîòâåòñòâèè ñ  ìåòîäîëîãèåé, ïðèíÿòîé äëÿ çàïîëíåíèÿ ôîðì ôåäåðàëüíîãî ãîñóäàðñòâåííîãî ñòàòèñòè÷åñêîãî íàáëþäåíèÿ, â ôîíä çàðàáîòíîé ïëàòû è âûïëàòû ñîöèàëüíîãî õàðàêòåðà (äàëåå — äðóãèå âûïëàòû), âêëþ÷àÿ äåíü ïîëó÷åíèÿ íàëè÷íûõ äåíåã ñ  áàíêîâñêîãî ñ÷åòà íà óêàçàííûå âûïëàòû, à òàêæå â âûõîäíûå, íåðàáî÷èå ïðàçäíè÷íûå äíè â ñëó÷àå âåäåíèÿ þðèäè÷åñêèì ëèöîì, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì â ýòè äíè êàññîâûõ îïåðàöèé.
 äðóãèõ ñëó÷àÿõ íàêîïëåíèå â êàññå íàëè÷íûõ äåíåã ñâåðõ óñòàíîâëåííîãî ëèìèòà îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã þðèäè÷åñêèì ëèöîì, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì íå äîïóñêàåòñÿ.

1.5. Óïîëíîìî÷åííûé ïðåäñòàâèòåëü þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü èëè åãî óïîëíîìî÷åííûé ïðåäñòàâèòåëü âíîñÿò íàëè÷íûå äåíüãè â  áàíê, èëè â îðãàíèçàöèþ, âõîäÿùóþ â ñèñòåìó Áàíêà Ðîññèè, óñòàâîì êîòîðîé åé  ïðåäîñòàâëåíî ïðàâî îñóùåñòâëåíèÿ ïåðåâîçêè íàëè÷íûõ äåíåã, èíêàññàöèè íàëè÷íûõ äåíåã, à òàêæå êàññîâûõ îïåðàöèé â ÷àñòè ïðèåìà è îáðàáîòêè íàëè÷íûõ äåíåã, èëè â îðãàíèçàöèþ ôåäåðàëüíîé ïî÷òîâîé ñâÿçè äëÿ çà÷èñëåíèÿ, ïåðå÷èñëåíèÿ èëè ïåðåâîäà èõ íà áàíêîâñêèé ñ÷åò þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíîãî ïðåäïðèíèìàòåëÿ.
Óïîëíîìî÷åííûé ïðåäñòàâèòåëü îáîñîáëåííîãî ïîäðàçäåëåíèÿ ìîæåò â ïîðÿäêå, óñòàíîâëåííîì þðèäè÷åñêèì ëèöîì, âíîñèòü íàëè÷íûå äåíüãè þðèäè÷åñêîìó ëèöó, èëè â áàíê, èëè â îðãàíèçàöèþ, âõîäÿùóþ â ñèñòåìó Áàíêà Ðîññèè, óñòàâîì êîòîðîé åé  ïðåäîñòàâëåíî ïðàâî îñóùåñòâëåíèÿ ïåðåâîçêè íàëè÷íûõ äåíåã, èíêàññàöèè íàëè÷íûõ äåíåã, à òàêæå êàññîâûõ îïåðàöèé â ÷àñòè ïðèåìà è îáðàáîòêè íàëè÷íûõ äåíåã, èëè â îðãàíèçàöèþ ôåäåðàëüíîé ïî÷òîâîé ñâÿçè äëÿ çà÷èñëåíèÿ, ïåðå÷èñëåíèÿ èëè ïåðåâîäà èõ íà áàíêîâñêèé ñ÷åò þðèäè÷åñêîãî ëèöà.

1.6. Êàññîâûå îïåðàöèè âåäóòñÿ ó þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíîãî ïðåäïðèíèìàòåëÿ êàññîâûì èëè èíûì ðàáîòíèêîì, îïðåäåëåííûì óêàçàííûìè ëèöàìè èç  ÷èñëà ñâîèõ ðàáîòíèêîâ (äàëåå — êàññèð), ñ óñòàíîâëåíèåì åìó ñîîòâåòñòâóþùèõ äîëæíîñòíûõ ïðàâ è îáÿçàííîñòåé, ñ êîòîðûìè êàññèð äîëæåí îçíàêîìèòüñÿ ïîä ðîñïèñü.
Ïðè íàëè÷èè ó þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíîãî ïðåäïðèíèìàòåëÿ íåñêîëüêèõ êàññèðîâ îäèí èç íèõ âûïîëíÿåò ôóíêöèè ñòàðøåãî êàññèðà (äàëåå — ñòàðøèé êàññèð).
Êàññîâûå îïåðàöèè ìîãóò ïðîâîäèòüñÿ ðóêîâîäèòåëåì.

1.7. Öèôðîâûå êîäû ôîðì äîêóìåíòîâ, ïðèâåäåííûå â íàñòîÿùåì Ïîëîæåíèè, ñîîòâåòñòâóþò Îáùåðîññèéñêîìó êëàññèôèêàòîðó óïðàâëåí÷åñêîé äîêóìåíòàöèè ÎÊ  011−93.

1.8. Êàññîâûå îïåðàöèè, ïðîâîäèìûå þðèäè÷åñêèì ëèöîì, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì, îôîðìëÿþòñÿ ïðèõîäíûìè êàññîâûìè îðäåðàìè 0310001, ðàñõîäíûìè êàññîâûìè îðäåðàìè 0310002 (äàëåå — êàññîâûå äîêóìåíòû).

1.9. Þðèäè÷åñêîå ëèöî, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü îáåñïå÷èâàþò íàëè÷èå êàññîâûõ äîêóìåíòîâ, äðóãèõ äîêóìåíòîâ, îôîðìëÿåìûõ ïðè âåäåíèè êàññîâûõ îïåðàöèé, â òå÷åíèå ñðîêîâ, óñòàíîâëåííûõ çàêîíîäàòåëüñòâîì îá àðõèâíîì äåëå â  Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè.

1.10. Þðèäè÷åñêîå ëèöî, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü ìîãóò âåñòè êàññîâûå îïåðàöèè ñ ïðèìåíåíèåì ïðîãðàììíî-òåõíè÷åñêèõ êîìïëåêñîâ, â òîì ÷èñëå îñíàùåííûõ ôóíêöèåé ïðèåìà íàëè÷íûõ äåíåã, ïðèíàäëåæàùèõ èëè íå ïðèíàäëåæàùèõ íà ïðàâå ñîáñòâåííîñòè þðèäè÷åñêîìó ëèöó, èíäèâèäóàëüíîìó ïðåäïðèíèìàòåëþ.

1.11. Ìåðîïðèÿòèÿ ïî îáåñïå÷åíèþ ñîõðàííîñòè íàëè÷íûõ äåíåã ïðè âåäåíèè êàññîâûõ îïåðàöèé, õðàíåíèè, òðàíñïîðòèðîâêå, ïîðÿäîê è ñðîêè ïðîâåäåíèÿ ïðîâåðîê ôàêòè÷åñêîãî íàëè÷èÿ íàëè÷íûõ äåíåã îïðåäåëÿþòñÿ þðèäè÷åñêèì ëèöîì, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì.
Ãëàâà 2. Îðãàíèçàöèÿ ðàáîòû ïî âåäåíèþ êàññîâûõ îïåðàöèé

2.1. Êàññîâûå äîêóìåíòû þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíîãî ïðåäïðèíèìàòåëÿ îôîðìëÿþòñÿ:
ãëàâíûì áóõãàëòåðîì;
áóõãàëòåðîì èëè äðóãèì ðàáîòíèêîì (â òîì ÷èñëå êàññèðîì), îïðåäåëåííûì ðóêîâîäèòåëåì ïî ñîãëàñîâàíèþ ñ ãëàâíûì áóõãàëòåðîì (ïðè íàëè÷èè) ïóòåì èçäàíèÿ ðàñïîðÿäèòåëüíîãî äîêóìåíòà þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíîãî ïðåäïðèíèìàòåëÿ (äàëåå — áóõãàëòåð);
ðóêîâîäèòåëåì (ïðè îòñóòñòâèè ãëàâíîãî áóõãàëòåðà è áóõãàëòåðà).
 êàññîâûõ äîêóìåíòàõ óêàçûâàåòñÿ îñíîâàíèå äëÿ èõ îôîðìëåíèÿ è  ïåðå÷èñëÿþòñÿ ïðèëàãàåìûå ïîäòâåðæäàþùèå äîêóìåíòû (ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíûå âåäîìîñòè 0301009, ïëàòåæíûå âåäîìîñòè 0301011, çàÿâëåíèÿ, ñ÷åòà, äðóãèå äîêóìåíòû).
Âíåñåíèå èñïðàâëåíèé â êàññîâûå äîêóìåíòû íå äîïóñêàåòñÿ.

2.2. Ïðèõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310001 ïîäïèñûâàåòñÿ ãëàâíûì áóõãàëòåðîì èëè áóõãàëòåðîì, à ïðè èõ îòñóòñòâèè — ðóêîâîäèòåëåì, êàññèðîì.
Ðàñõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310002 ïîäïèñûâàåòñÿ ðóêîâîäèòåëåì, à òàêæå ãëàâíûì áóõãàëòåðîì èëè áóõãàëòåðîì, à ïðè èõ îòñóòñòâèè — ðóêîâîäèòåëåì, êàññèðîì.
 ñëó÷àå âåäåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé è îôîðìëåíèÿ êàññîâûõ äîêóìåíòîâ ðóêîâîäèòåëåì êàññîâûå äîêóìåíòû ïîäïèñûâàþòñÿ ðóêîâîäèòåëåì.

2.3. Êàññèð ñíàáæàåòñÿ ïå÷àòüþ (øòàìïîì), ñîäåðæàùåé (ñîäåðæàùèì) ðåêâèçèòû, ïîäòâåðæäàþùèå ïðîâåäåíèå êàññîâîé îïåðàöèè (äàëåå — øòàìï), à òàêæå îáðàçöàìè ïîäïèñåé ëèö, óïîëíîìî÷åííûõ ïîäïèñûâàòü êàññîâûå äîêóìåíòû.
 ñëó÷àå âåäåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé ðóêîâîäèòåëåì îáðàçöû ïîäïèñåé ëèö, óïîëíîìî÷åííûõ ïîäïèñûâàòü êàññîâûå äîêóìåíòû, íå îôîðìëÿþòñÿ.

2.4. Ïðè íàëè÷èè ñòàðøåãî êàññèðà îïåðàöèè ïî ïåðåäà÷å íàëè÷íûõ äåíåã ìåæäó ñòàðøèì êàññèðîì è êàññèðàìè â òå÷åíèå ðàáî÷åãî äíÿ îòðàæàþòñÿ ñòàðøèì êàññèðîì â êíèãå ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005. Çàïèñè â  êíèãó ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005 îñóùåñòâëÿþòñÿ â ìîìåíò ïåðåäà÷è íàëè÷íûõ äåíåã.

2.5. Êàññîâûå äîêóìåíòû, êàññîâàÿ êíèãà 0310004, êíèãà ó÷åòà ïðèíÿòûõ è  âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005 ìîãóò îôîðìëÿòüñÿ íà áóìàæíîì íîñèòåëå èëè ñ ïðèìåíåíèåì òåõíè÷åñêèõ ñðåäñòâ, ïðåäíàçíà÷åííûõ äëÿ îáðàáîòêè èíôîðìàöèè, âêëþ÷àÿ ïåðñîíàëüíûé êîìïüþòåð è ïðîãðàììíîå îáåñïå÷åíèå (äàëåå — òåõíè÷åñêèå ñðåäñòâà).
Êàññîâûå äîêóìåíòû, îôîðìëÿåìûå ñ ïðèìåíåíèåì òåõíè÷åñêèõ ñðåäñòâ, ðàñïå÷àòûâàþòñÿ íà áóìàæíîì íîñèòåëå.
 ñëó÷àå âåäåíèÿ êàññîâîé êíèãè 0310004 (êíèãè ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005) ñ ïðèìåíåíèåì òåõíè÷åñêèõ ñðåäñòâ äîëæíà îáåñïå÷èâàòüñÿ ñîõðàííîñòü ñîäåðæàùèõñÿ â óêàçàííûõ äîêóìåíòàõ äàííûõ íà  ýëåêòðîííîì íîñèòåëå èíôîðìàöèè è äîëæíà áûòü èñêëþ÷åíà âîçìîæíîñòü íåñàíêöèîíèðîâàííîãî èçìåíåíèÿ óêàçàííûõ äàííûõ.
Ïðè îôîðìëåíèè êíèãè ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005 ñ ïðèìåíåíèåì òåõíè÷åñêèõ ñðåäñòâ êàæäàÿ îïåðàöèÿ ïî ïåðåäà÷å íàëè÷íûõ äåíåã â òå÷åíèå ðàáî÷åãî äíÿ ìåæäó ñòàðøèì êàññèðîì è êàññèðàìè, ïî óñìîòðåíèþ ðóêîâîäèòåëÿ, ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ ñ ðàñïå÷àòûâàíèåì èëè áåç ðàñïå÷àòûâàíèÿ íà  áóìàæíîì íîñèòåëå ëèñòà êíèãè ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005. Ïðè ðàñïå÷àòûâàíèè íà áóìàæíîì íîñèòåëå ëèñòà êíèãè ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005 íà íåì ïðîñòàâëÿþòñÿ ïîäïèñè ñòàðøåãî êàññèðà è êàññèðîâ, à â ñëó÷àå êîãäà ëèñò êíèãè ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005 íà áóìàæíîì íîñèòåëå íå  ðàñïå÷àòûâàåòñÿ, ïîäïèñè ñòàðøåãî êàññèðà è êàññèðîâ ïðîñòàâëÿþòñÿ ñ  èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííî-öèôðîâîé ïîäïèñè ëèáî èíîãî àíàëîãà ñîáñòâåííîðó÷íîé ïîäïèñè â ïîðÿäêå, óñòàíîâëåííîì ðóêîâîäèòåëåì.
Ëèñò êàññîâîé êíèãè 0310004, îôîðìëÿåìîé ñ ïðèìåíåíèåì òåõíè÷åñêèõ ñðåäñòâ, ðàñïå÷àòûâàåòñÿ íà áóìàæíîì íîñèòåëå â êîíöå ðàáî÷åãî äíÿ â äâóõ ýêçåìïëÿðàõ.

Íóìåðàöèÿ ëèñòîâ êàññîâîé êíèãè 0310004 (êíèãè ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005), îôîðìëÿåìîé ñ ïðèìåíåíèåì òåõíè÷åñêèõ ñðåäñòâ, îñóùåñòâëÿåòñÿ àâòîìàòè÷åñêè â õðîíîëîãè÷åñêîé ïîñëåäîâàòåëüíîñòè ñ  íà÷àëà êàëåíäàðíîãî ãîäà.
Ðàñïå÷àòàííûå íà áóìàæíîì íîñèòåëå ëèñòû êàññîâîé êíèãè 0310004 (êíèãè ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005) ïîäáèðàþòñÿ â  õðîíîëîãè÷åñêîé ïîñëåäîâàòåëüíîñòè, áðîøþðóþòñÿ ïî ìåðå íåîáõîäèìîñòè, íî íå ðåæå îäíîãî ðàçà â êàëåíäàðíûé ãîä.

Ëèñòû êàññîâîé êíèãè 0310004 (êíèãè ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005), îôîðìëÿåìîé íà áóìàæíîì íîñèòåëå, äî íà÷àëà âåäåíèÿ áðîøþðóþòñÿ è ïðîíóìåðîâûâàþòñÿ.
Ëèñòû êàññîâîé êíèãè 0310004 îáîñîáëåííîãî ïîäðàçäåëåíèÿ ïîäáèðàþòñÿ è  áðîøþðóþòñÿ þðèäè÷åñêèì ëèöîì ïî êàæäîìó îáîñîáëåííîìó ïîäðàçäåëåíèþ.

Çàâåðèòåëüíàÿ íàäïèñü î êîëè÷åñòâå ëèñòîâ êàññîâîé êíèãè 0310004 (êíèãè ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005) ïîäïèñûâàåòñÿ ðóêîâîäèòåëåì è ãëàâíûì áóõãàëòåðîì, à ïðè îòñóòñòâèè ãëàâíîãî áóõãàëòåðà — òîëüêî ðóêîâîäèòåëåì è ñêðåïëÿåòñÿ îòòèñêîì ïå÷àòè þðèäè÷åñêîãî ëèöà, îòòèñêîì ïå÷àòè (ïðè íàëè÷èè) èíäèâèäóàëüíîãî ïðåäïðèíèìàòåëÿ.

2.6. Êîíòðîëü çà âåäåíèåì êàññîâîé êíèãè 0310004 (êíèãè ó÷åòà ïðèíÿòûõ è  âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005) îñóùåñòâëÿåò ãëàâíûé áóõãàëòåð, à  ïðè åãî îòñóòñòâèè — ðóêîâîäèòåëü.

Ãëàâà 3. Ïîðÿäîê ïðèåìà íàëè÷íûõ äåíåã

3.1. Ïðèåì íàëè÷íûõ äåíåã þðèäè÷åñêèì ëèöîì, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì, â òîì ÷èñëå îò ðàáîòíèêîâ, ïðîâîäèòñÿ ïî ïðèõîäíûì êàññîâûì îðäåðàì 0310001.

3.2. Ïðè ïîëó÷åíèè ïðèõîäíîãî êàññîâîãî îðäåðà 0310001 êàññèð ïðîâåðÿåò íàëè÷èå ïîäïèñè ãëàâíîãî áóõãàëòåðà èëè áóõãàëòåðà, à ïðè èõ îòñóòñòâèè — íàëè÷èå ïîäïèñè ðóêîâîäèòåëÿ è åå ñîîòâåòñòâèå èìåþùåìóñÿ îáðàçöó, ïðîâåðÿåò ñîîòâåòñòâèå ñóììû íàëè÷íûõ äåíåã, ïðîñòàâëåííîé öèôðàìè, ñóììå íàëè÷íûõ äåíåã, ïðîñòàâëåííîé ïðîïèñüþ, íàëè÷èå ïîäòâåðæäàþùèõ äîêóìåíòîâ, ïåðå÷èñëåííûõ â  ïðèõîäíîì êàññîâîì îðäåðå 0310001.
Êàññèð ïðèíèìàåò íàëè÷íûå äåíüãè ïîëèñòíûì, ïîøòó÷íûì ïåðåñ÷åòîì.
Íàëè÷íûå äåíüãè ïðèíèìàþòñÿ êàññèðîì òàêèì îáðàçîì, ÷òîáû âíîñèòåëü íàëè÷íûõ äåíåã ìîã íàáëþäàòü çà äåéñòâèÿìè êàññèðà.
Ïîñëå ïðèåìà íàëè÷íûõ äåíåã êàññèð ñâåðÿåò ñóììó, óêàçàííóþ â ïðèõîäíîì êàññîâîì îðäåðå 0310001, ñ ñóììîé ôàêòè÷åñêè ïðèíÿòûõ íàëè÷íûõ äåíåã.

Ïðè ñîîòâåòñòâèè âíîñèìîé ñóììû íàëè÷íûõ äåíåã ñóììå, óêàçàííîé â ïðèõîäíîì êàññîâîì îðäåðå 0310001, êàññèð ïîäïèñûâàåò ïðèõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310001, êâèòàíöèþ ê ïðèõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310001 è ïðîñòàâëÿåò íà íåé îòòèñê øòàìïà, ïîäòâåðæäàþùåãî ïðîâåäåíèå êàññîâîé îïåðàöèè.  ïîäòâåðæäåíèå ïðèåìà íàëè÷íûõ äåíåã âíîñèòåëþ íàëè÷íûõ äåíåã âûäàåòñÿ êâèòàíöèÿ ê ïðèõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310001.
Ïðè íåñîîòâåòñòâèè âíîñèìîé ñóììû íàëè÷íûõ äåíåã ñóììå, óêàçàííîé â  ïðèõîäíîì êàññîâîì îðäåðå 0310001, êàññèð ïðåäëàãàåò âíîñèòåëþ íàëè÷íûõ äåíåã äîâíåñòè íåäîñòàþùóþ ñóììó íàëè÷íûõ äåíåã èëè âîçâðàùàåò èçëèøíå âíîñèìóþ ñóììó íàëè÷íûõ äåíåã. Åñëè âíîñèòåëü íàëè÷íûõ äåíåã îòêàçàëñÿ äîâíåñòè íåäîñòàþùóþ ñóììó íàëè÷íûõ äåíåã, êàññèð âîçâðàùàåò åìó âíîñèìóþ ñóììó íàëè÷íûõ äåíåã. Ïðèõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310001 êàññèð ïåðå÷åðêèâàåò è ïåðåäàåò ãëàâíîìó áóõãàëòåðó èëè áóõãàëòåðó, à ïðè èõ îòñóòñòâèè — ðóêîâîäèòåëþ äëÿ îôîðìëåíèÿ ïðèõîäíîãî êàññîâîãî îðäåðà 0310001 íà ôàêòè÷åñêè âíîñèìóþ ñóììó íàëè÷íûõ äåíåã.

3.3. Ïðè âåäåíèè þðèäè÷åñêèì ëèöîì, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì êàññîâûõ îïåðàöèé ñ ïðèìåíåíèåì êîíòðîëüíî-êàññîâîé òåõíèêè ïî îêîí÷àíèè èõ ïðîâåäåíèÿ íà îñíîâàíèè êîíòðîëüíîé ëåíòû, èçúÿòîé èç êîíòðîëüíî-êàññîâîé òåõíèêè, îôîðìëÿåòñÿ ïðèõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310001 íà îáùóþ ñóììó ïðèíÿòûõ íàëè÷íûõ äåíåã, çà èñêëþ÷åíèåì ñóìì íàëè÷íûõ äåíåã, ïðèíÿòûõ ïëàòåæíûì àãåíòîì, áàíêîâñêèì ïëàòåæíûì àãåíòîì (ñóáàãåíòîì).
Ïëàòåæíûì àãåíòîì, áàíêîâñêèì ïëàòåæíûì àãåíòîì (ñóáàãåíòîì) ïîìèìî ïðèõîäíîãî êàññîâîãî îðäåðà 0310001, óêàçàííîãî â àáçàöå ïåðâîì íàñòîÿùåãî ïóíêòà, îôîðìëÿåòñÿ ïðèõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310001 íà îáùóþ ñóììó íàëè÷íûõ äåíåã, ïðèíÿòûõ ïëàòåæíûì àãåíòîì, áàíêîâñêèì ïëàòåæíûì àãåíòîì (ñóáàãåíòîì).

3.4. Ïðèåì îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã, ïîëó÷åííûõ ïîä îò÷åò, ïðîâîäèòñÿ êàññèðîì ïî ïðèõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310001.

3.5. Ïðèåì þðèäè÷åñêèì ëèöîì ñäàâàåìûõ íàëè÷íûõ äåíåã îò óïîëíîìî÷åííîãî ïðåäñòàâèòåëÿ îáîñîáëåííîãî ïîäðàçäåëåíèÿ â ïîðÿäêå, îïðåäåëåííîì þðèäè÷åñêèì ëèöîì, îñóùåñòâëÿåòñÿ ïî ïðèõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310001.
Ãëàâà 4. Ïîðÿäîê âûäà÷è íàëè÷íûõ äåíåã

4.1. Âûäà÷à íàëè÷íûõ äåíåã ïîä îò÷åò íà ðàñõîäû, ñâÿçàííûå ñ îñóùåñòâëåíèåì äåÿòåëüíîñòè þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíîãî ïðåäïðèíèìàòåëÿ, ïðîâîäèòñÿ óêàçàííûìè ëèöàìè ïî ðàñõîäíûì êàññîâûì îðäåðàì 0310002.
Âûäà÷à íàëè÷íûõ äåíåã äëÿ âûïëàò çàðàáîòíîé ïëàòû, ñòèïåíäèé è äðóãèõ âûïëàò ïðîâîäèòñÿ þðèäè÷åñêèì ëèöîì, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì ïî ðàñõîäíûì êàññîâûì îðäåðàì 0310002, ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíûì âåäîìîñòÿì 0301009, ïëàòåæíûì âåäîìîñòÿì 0301011.

4.2. Êàññèð âûäàåò íàëè÷íûå äåíüãè íåïîñðåäñòâåííî ïîëó÷àòåëþ, óêàçàííîìó â  ðàñõîäíîì êàññîâîì îðäåðå 0310002 (ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009, ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011), ïðè ïðåäúÿâëåíèè èì ïàñïîðòà èëè äðóãîãî äîêóìåíòà, óäîñòîâåðÿþùåãî ëè÷íîñòü â ñîîòâåòñòâèè ñ òðåáîâàíèÿìè çàêîíîäàòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (äàëåå — äîêóìåíò, óäîñòîâåðÿþùèé ëè÷íîñòü), ëèáî ïðè ïðåäúÿâëåíèè ïîëó÷àòåëåì äîâåðåííîñòè è äîêóìåíòà, óäîñòîâåðÿþùåãî ëè÷íîñòü.
Ïåðåä âûäà÷åé íàëè÷íûõ äåíåã êàññèð, ïîëó÷èâ ðàñõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310002 (ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíóþ âåäîìîñòü 0301009, ïëàòåæíóþ âåäîìîñòü 0301011), ïðîâåðÿåò íàëè÷èå ïîäïèñåé ðóêîâîäèòåëÿ, ãëàâíîãî áóõãàëòåðà èëè áóõãàëòåðà (ïðè îòñóòñòâèè ãëàâíîãî áóõãàëòåðà è áóõãàëòåðà — íàëè÷èå ïîäïèñè ðóêîâîäèòåëÿ) è èõ ñîîòâåòñòâèå èìåþùèìñÿ îáðàçöàì, ñîîòâåòñòâèå ñóìì íàëè÷íûõ äåíåã, ïðîñòàâëåííûõ öèôðàìè, ñóììàì, ïðîñòàâëåííûì ïðîïèñüþ. Ïðè âûäà÷å íàëè÷íûõ äåíåã ïî ðàñõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310002 êàññèð ïðîâåðÿåò òàêæå íàëè÷èå ïîäòâåðæäàþùèõ äîêóìåíòîâ, ïåðå÷èñëåííûõ â ðàñõîäíîì êàññîâîì îðäåðå 0310002, è ñîîòâåòñòâèå ôàìèëèè, èìåíè, îò÷åñòâà (ïðè íàëè÷èè) ïîëó÷àòåëÿ íàëè÷íûõ äåíåã, óêàçàííûõ â ðàñõîäíîì êàññîâîì îðäåðå 0310002, äàííûì ïðåäúÿâëÿåìîãî ïîëó÷àòåëåì äîêóìåíòà, óäîñòîâåðÿþùåãî åãî ëè÷íîñòü.

Ïðè âûäà÷å íàëè÷íûõ äåíåã ïî äîâåðåííîñòè êàññèð ïðîâåðÿåò ñîîòâåòñòâèå ôàìèëèè, èìåíè, îò÷åñòâà (ïðè íàëè÷èè) ïîëó÷àòåëÿ íàëè÷íûõ äåíåã, óêàçàííûõ â  ðàñõîäíîì êàññîâîì îðäåðå 0310002, ôàìèëèè, èìåíè, îò÷åñòâó (ïðè íàëè÷èè) äîâåðèòåëÿ, óêàçàííûì â äîâåðåííîñòè, à òàêæå ñîîòâåòñòâèå óêàçàííûõ â  äîâåðåííîñòè è ðàñõîäíîì êàññîâîì îðäåðå 0310002 ôàìèëèè, èìåíè, îò÷åñòâà (ïðè íàëè÷èè) äîâåðåííîãî ëèöà è äàííûõ äîêóìåíòà, óäîñòîâåðÿþùåãî åãî ëè÷íîñòü, äàííûì ïðåäúÿâëåííîãî äîâåðåííûì ëèöîì äîêóìåíòà.  ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011) ïåðåä ïîäïèñüþ ëèöà, êîòîðîìó äîâåðåíî ïîëó÷åíèå íàëè÷íûõ äåíåã, êàññèð äåëàåò íàäïèñü «ïî äîâåðåííîñòè». Äîâåðåííîñòü ïðèëàãàåòñÿ ê ðàñõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310002 (ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009, ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011).

 ñëó÷àå âûäà÷è íàëè÷íûõ äåíåã þðèäè÷åñêèì ëèöîì, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì ïî äîâåðåííîñòè, îôîðìëåííîé íà íåñêîëüêî âûïëàò èëè íà  ïîëó÷åíèå íàëè÷íûõ äåíåã ó ðàçíûõ þðèäè÷åñêèõ ëèö, èíäèâèäóàëüíûõ ïðåäïðèíèìàòåëåé, äåëàþòñÿ åå êîïèè, êîòîðûå çàâåðÿþòñÿ â ïîðÿäêå, óñòàíîâëåííîì ðóêîâîäèòåëåì. Çàâåðåííàÿ êîïèÿ äîâåðåííîñòè ïðèëàãàåòñÿ ê  ðàñõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310002 (ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009, ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011). Îðèãèíàë äîâåðåííîñòè (ïðè íàëè÷èè) õðàíèòñÿ ó  êàññèðà è ïðè ïîñëåäíåé âûäà÷å íàëè÷íûõ äåíåã ïðèëàãàåòñÿ ê ðàñõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310002 (ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009, ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011).

4.3. Ïðè âûäà÷å íàëè÷íûõ äåíåã ïî ðàñõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310002 êàññèð ïîäãîòàâëèâàåò ñóììó íàëè÷íûõ äåíåã, ïîäëåæàùóþ âûäà÷å, è ïåðåäàåò ðàñõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310002 ïîëó÷àòåëþ íàëè÷íûõ äåíåã, êîòîðûé óêàçûâàåò ïîëó÷àåìóþ ñóììó íàëè÷íûõ äåíåã (ðóáëåé — ïðîïèñüþ, êîïååê — öèôðàìè) è ïîäïèñûâàåò ðàñõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310002.
Êàññèð ïåðåñ÷èòûâàåò ïîäãîòîâëåííóþ ê âûäà÷å ñóììó íàëè÷íûõ äåíåã òàêèì îáðàçîì, ÷òîáû ïîëó÷àòåëü íàëè÷íûõ äåíåã ìîã íàáëþäàòü çà åãî äåéñòâèÿìè, è  âûäàåò ïîëó÷àòåëþ íàëè÷íûå äåíüãè ïîëèñòíûì, ïîøòó÷íûì ïåðåñ÷åòîì â ñóììå, óêàçàííîé â ðàñõîäíîì êàññîâîì îðäåðå 0310002.

Ïîëó÷àòåëü íàëè÷íûõ äåíåã ïåðåñ÷èòûâàåò ïîä íàáëþäåíèåì êàññèðà ïîëèñòíî, ïîøòó÷íî ïîëó÷åííûå èì íàëè÷íûå äåíüãè. Êàññèð íå ïðèíèìàåò îò ïîëó÷àòåëÿ íàëè÷íûõ äåíåã ïðåòåíçèè ïî ñóììå íàëè÷íûõ äåíåã, åñëè ïîëó÷àòåëü íàëè÷íûõ äåíåã íå ïåðåñ÷èòàë ïîä íàáëþäåíèåì êàññèðà ïîëó÷åííûå èì íàëè÷íûå äåíüãè.
Ïîñëå âûäà÷è íàëè÷íûõ äåíåã ïî ðàñõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310002 êàññèð ïîäïèñûâàåò åãî.

4.4. Äëÿ âûäà÷è íàëè÷íûõ äåíåã íà ðàñõîäû, ñâÿçàííûå ñ îñóùåñòâëåíèåì äåÿòåëüíîñòè þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíîãî ïðåäïðèíèìàòåëÿ, ðàáîòíèêó ïîä îò÷åò (äàëåå — ïîäîò÷åòíîå ëèöî) ðàñõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310002 îôîðìëÿåòñÿ ñîãëàñíî ïèñüìåííîìó çàÿâëåíèþ ïîäîò÷åòíîãî ëèöà, ñîñòàâëåííîìó â ïðîèçâîëüíîé ôîðìå è ñîäåðæàùåìó ñîáñòâåííîðó÷íóþ íàäïèñü ðóêîâîäèòåëÿ î ñóììå íàëè÷íûõ äåíåã è î ñðîêå, íà êîòîðûé âûäàþòñÿ íàëè÷íûå äåíüãè, ïîäïèñü ðóêîâîäèòåëÿ è  äàòó.
Ïîäîò÷åòíîå ëèöî îáÿçàíî â ñðîê, íå ïðåâûøàþùèé òðåõ ðàáî÷èõ äíåé ïîñëå äíÿ èñòå÷åíèÿ ñðîêà, íà êîòîðûé âûäàíû íàëè÷íûå äåíüãè ïîä îò÷åò, èëè ñî äíÿ âûõîäà íà ðàáîòó ïðåäúÿâèòü ãëàâíîìó áóõãàëòåðó èëè áóõãàëòåðó, à ïðè èõ îòñóòñòâèè — ðóêîâîäèòåëþ àâàíñîâûé îò÷åò ñ ïðèëàãàåìûìè ïîäòâåðæäàþùèìè äîêóìåíòàìè. Ïðîâåðêà àâàíñîâîãî îò÷åòà ãëàâíûì áóõãàëòåðîì èëè áóõãàëòåðîì, à ïðè èõ  îòñóòñòâèè — ðóêîâîäèòåëåì, åãî óòâåðæäåíèå ðóêîâîäèòåëåì è îêîí÷àòåëüíûé ðàñ÷åò ïî àâàíñîâîìó îò÷åòó îñóùåñòâëÿþòñÿ â ñðîê, óñòàíîâëåííûé ðóêîâîäèòåëåì.
Âûäà÷à íàëè÷íûõ äåíåã ïîä îò÷åò ïðîâîäèòñÿ ïðè óñëîâèè ïîëíîãî ïîãàøåíèÿ ïîäîò÷åòíûì ëèöîì çàäîëæåííîñòè ïî ðàíåå ïîëó÷åííîé ïîä îò÷åò ñóììå íàëè÷íûõ äåíåã.

4.5. Ïîðÿäîê âûäà÷è þðèäè÷åñêèì ëèöîì ïî ðàñõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310002 íåîáõîäèìûõ äëÿ ñîâåðøåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé íàëè÷íûõ äåíåã óïîëíîìî÷åííîìó ïðåäñòàâèòåëþ îáîñîáëåííîãî ïîäðàçäåëåíèÿ îïðåäåëÿåòñÿ þðèäè÷åñêèì ëèöîì.

4.6. Ïðåäíàçíà÷åííàÿ äëÿ âûïëàò çàðàáîòíîé ïëàòû, ñòèïåíäèé è äðóãèõ âûïëàò ñóììà íàëè÷íûõ äåíåã óñòàíàâëèâàåòñÿ ñîãëàñíî ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011). Ñðîê âûäà÷è íàëè÷íûõ äåíåã íà ýòè âûïëàòû îïðåäåëÿåòñÿ ðóêîâîäèòåëåì è óêàçûâàåòñÿ â ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011). Ïðîäîëæèòåëüíîñòü ñðîêà âûäà÷è íàëè÷íûõ äåíåã ïî âûïëàòàì çàðàáîòíîé ïëàòû, ñòèïåíäèé è äðóãèì âûïëàòàì íå ìîæåò ïðåâûøàòü ïÿòè ðàáî÷èõ äíåé (âêëþ÷àÿ äåíü ïîëó÷åíèÿ íàëè÷íûõ äåíåã ñ  áàíêîâñêîãî ñ÷åòà íà óêàçàííûå âûïëàòû).
Ñòàðøèé êàññèð âûäàåò íåîáõîäèìóþ äëÿ âûïëàò çàðàáîòíîé ïëàòû, ñòèïåíäèé è  äðóãèõ âûïëàò ñóììó íàëè÷íûõ äåíåã ñîãëàñíî ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011) êàññèðàì, ïðîâîäÿùèì âûäà÷ó íàëè÷íûõ äåíåã, ïîä ðîñïèñü â êíèãå ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005 èëè ïî ðàñõîäíûì êàññîâûì îðäåðàì 0310002 íà ñðîê, óñòàíîâëåííûé â  ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011).
Êàññèð ïîäãîòàâëèâàåò ïîäëåæàùóþ âûäà÷å ñóììó íàëè÷íûõ äåíåã è ïåðåäàåò ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíóþ âåäîìîñòü 0301009 (ïëàòåæíóþ âåäîìîñòü 0301011) ðàáîòíèêó äëÿ ïîäïèñàíèÿ. Êàññèð ïåðåñ÷èòûâàåò ïîäãîòîâëåííóþ ê âûäà÷å ñóììó íàëè÷íûõ äåíåã òàêèì îáðàçîì, ÷òîáû ðàáîòíèê ìîã íàáëþäàòü çà äåéñòâèÿìè êàññèðà, è  âûäàåò åìó íàëè÷íûå äåíüãè ïîëèñòíûì, ïîøòó÷íûì ïåðåñ÷åòîì â ñóììå, óêàçàííîé â  ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011).
Ðàáîòíèê ïåðåñ÷èòûâàåò ïîëó÷åííûå èì íàëè÷íûå äåíüãè â ïîðÿäêå, óñòàíîâëåííîì â àáçàöå òðåòüåì ïóíêòà 4.3 íàñòîÿùåãî Ïîëîæåíèÿ. Êàññèð íå  ïðèíèìàåò îò ðàáîòíèêà ïðåòåíçèè ïî ñóììå íàëè÷íûõ äåíåã, åñëè ðàáîòíèê íå  ïåðåñ÷èòàë ïîä íàáëþäåíèåì êàññèðà ïîëó÷åííûå èì íàëè÷íûå äåíüãè.

 ïîñëåäíèé äåíü âûäà÷è íàëè÷íûõ äåíåã, ïðåäíàçíà÷åííûõ äëÿ âûïëàò çàðàáîòíîé ïëàòû, ñòèïåíäèé è äðóãèõ âûïëàò, êàññèð â ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011) ïðîñòàâëÿåò îòòèñê øòàìïà èëè äåëàåò íàäïèñü «äåïîíèðîâàíî» íàïðîòèâ ôàìèëèé ðàáîòíèêîâ, êîòîðûì íå ïðîâåäåíà âûäà÷à íàëè÷íûõ äåíåã, ïîäñ÷èòûâàåò è çàïèñûâàåò â èòîãîâîé ñòðîêå ñóììó ôàêòè÷åñêè âûäàííûõ íàëè÷íûõ äåíåã è ñóììó, ïîäëåæàùóþ äåïîíèðîâàíèþ è ñäà÷å â  áàíê, ñâåðÿåò óêàçàííûå ñóììû ñ èòîãîâîé ñóììîé â ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011) è îôîðìëÿåò â ïðîèçâîëüíîé ôîðìå ðååñòð äåïîíèðîâàííûõ ñóìì.
Ðååñòð äåïîíèðîâàííûõ ñóìì ñîäåðæèò: íàèìåíîâàíèå (ôèðìåííîå íàèìåíîâàíèå) þðèäè÷åñêîãî ëèöà, ôàìèëèþ, èìÿ, îò÷åñòâî (ïðè íàëè÷èè) èíäèâèäóàëüíîãî ïðåäïðèíèìàòåëÿ, äàòó îôîðìëåíèÿ ðååñòðà äåïîíèðîâàííûõ ñóìì, ïåðèîä âîçíèêíîâåíèÿ äåïîíèðîâàííûõ ñóìì íàëè÷íûõ äåíåã, íîìåð ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011), ôàìèëèþ, èìÿ, îò÷åñòâî (ïðè íàëè÷èè) ðàáîòíèêà, íå ïîëó÷èâøåãî íàëè÷íûå äåíüãè, òàáåëüíûé íîìåð ðàáîòíèêà (ïðè íàëè÷èè), ñóììó íåâûïëà÷åííûõ íàëè÷íûõ äåíåã, èòîãîâóþ ñóììó ïî ðååñòðó äåïîíèðîâàííûõ ñóìì, ïîäïèñü è ðàñøèôðîâêó ïîäïèñè êàññèðà. Ðååñòð äåïîíèðîâàííûõ ñóìì ìîæåò ñîäåðæàòü äîïîëíèòåëüíûå ðåêâèçèòû.

Íóìåðàöèÿ ðååñòðîâ äåïîíèðîâàííûõ ñóìì îñóùåñòâëÿåòñÿ â õðîíîëîãè÷åñêîé ïîñëåäîâàòåëüíîñòè ñ íà÷àëà êàëåíäàðíîãî ãîäà.
Ïîñëå îôîðìëåíèÿ ðååñòðà äåïîíèðîâàííûõ ñóìì êàññèð çàâåðÿåò ñâîåé ïîäïèñüþ ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíóþ âåäîìîñòü 0301009 (ïëàòåæíóþ âåäîìîñòü 0301011), ðååñòð äåïîíèðîâàííûõ ñóìì è ïåðåäàåò èõ äëÿ ñâåðêè ñîîòâåòñòâèÿ çàïèñåé â ðååñòðå äåïîíèðîâàííûõ ñóìì ñ äàííûìè ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011) è ïîäïèñàíèÿ ãëàâíîìó áóõãàëòåðó èëè áóõãàëòåðó, à ïðè èõ  îòñóòñòâèè — ðóêîâîäèòåëþ.

Íà ôàêòè÷åñêè âûäàííûå ñóììû íàëè÷íûõ äåíåã ïî ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011) îôîðìëÿåòñÿ ðàñõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310002, íîìåð è äàòó êîòîðîãî êàññèð ïðîñòàâëÿåò íà ïîñëåäíåé ñòðàíèöå ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011).
Ïðè îôîðìëåíèè ðååñòðà äåïîíèðîâàííûõ ñóìì ðóêîâîäèòåëåì ñîîòâåòñòâèå çàïèñåé â ðååñòðå äåïîíèðîâàííûõ ñóìì ñ äàííûìè ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011) çàâåðÿåòñÿ èì ñàìèì.

Ãëàâà 5. Ïîðÿäîê âåäåíèÿ êàññîâîé êíèãè 0310004

5.1. Äëÿ ó÷åòà ïîñòóïàþùèõ â êàññó íàëè÷íûõ äåíåã, çà èñêëþ÷åíèåì íàëè÷íûõ äåíåã, ïðèíÿòûõ ïëàòåæíûì àãåíòîì, áàíêîâñêèì ïëàòåæíûì àãåíòîì (ñóáàãåíòîì), è  âûäàâàåìûõ èç êàññû, þðèäè÷åñêîå ëèöî, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü âåäóò êàññîâóþ êíèãó 0310004.
Ïëàòåæíûé àãåíò, áàíêîâñêèé ïëàòåæíûé àãåíò (ñóáàãåíò) ïîìèìî êàññîâîé êíèãè 0310004, óêàçàííîé â àáçàöå ïåðâîì íàñòîÿùåãî ïóíêòà, âåäåò êàññîâóþ êíèãó 0310004 äëÿ ó÷åòà íàëè÷íûõ äåíåã, ïðèíÿòûõ ïëàòåæíûì àãåíòîì, áàíêîâñêèì ïëàòåæíûì àãåíòîì (ñóáàãåíòîì).

5.2. Çàïèñè â êàññîâîé êíèãå 0310004 îñóùåñòâëÿþòñÿ êàññèðîì ïî êàæäîìó ïðèõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310001 (ðàñõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310002), îôîðìëåííîìó íà ïîëó÷åííûå (âûäàííûå) íàëè÷íûå äåíüãè.

5.3. Êàññèð ñâåðÿåò äàííûå, ñîäåðæàùèåñÿ â êàññîâîé êíèãå 0310004, ñ äàííûìè êàññîâûõ äîêóìåíòîâ, âûâîäèò â êàññîâîé êíèãå 0310004 ñóììó îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã íà êîíåö ðàáî÷åãî äíÿ è ïðîñòàâëÿåò ïîäïèñü.

5.4. Çàïèñè â êàññîâîé êíèãå 0310004 ñâåðÿþòñÿ ñ äàííûìè êàññîâûõ äîêóìåíòîâ ãëàâíûì áóõãàëòåðîì èëè áóõãàëòåðîì, à ïðè èõ îòñóòñòâèè — ðóêîâîäèòåëåì è  ïîäïèñûâàþòñÿ ëèöîì, ïðîâîäèâøèì óêàçàííóþ ñâåðêó.

5.5. Åñëè â òå÷åíèå ðàáî÷åãî äíÿ êàññîâûå îïåðàöèè íå ïðîâîäèëèñü è çàïèñè â  êàññîâóþ êíèãó 0310004 íå îñóùåñòâëÿëèñü, îñòàòêîì íàëè÷íûõ äåíåã íà êîíåö ðàáî÷åãî äíÿ ñ÷èòàåòñÿ ñóììà îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã, âûâåäåííàÿ â ïîñëåäíèé èç  ïðåäøåñòâóþùèõ ðàáî÷èé äåíü, â òå÷åíèå êîòîðîãî ïðîâîäèëèñü êàññîâûå îïåðàöèè.

5.6. Îáîñîáëåííîå ïîäðàçäåëåíèå ïîñëå âûâåäåíèÿ â êàññîâîé êíèãå 0310004 ñóììû îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã íà êîíåö ðàáî÷åãî äíÿ ïåðåäàåò ëèñò êàññîâîé êíèãè 0310004 çà ýòîò ðàáî÷èé äåíü íå ïîçäíåå ñëåäóþùåãî ðàáî÷åãî äíÿ þðèäè÷åñêîìó ëèöó.
 ñëó÷àå îôîðìëåíèÿ êàññîâîé êíèãè 0310004 íà áóìàæíîì íîñèòåëå îáîñîáëåííûì ïîäðàçäåëåíèåì ïåðåäàåòñÿ îòðûâíîé âòîðîé ýêçåìïëÿð ëèñòà êàññîâîé êíèãè 0310004, à â ñëó÷àå îôîðìëåíèÿ êàññîâîé êíèãè 0310004 ñ ïðèìåíåíèåì òåõíè÷åñêèõ ñðåäñòâ — ðàñïå÷àòàííûé íà áóìàæíîì íîñèòåëå âòîðîé ýêçåìïëÿð ëèñòà êàññîâîé êíèãè 0310004.
Ïåðåäà÷à îáîñîáëåííûì ïîäðàçäåëåíèåì ëèñòà êàññîâîé êíèãè 0310004 þðèäè÷åñêîìó ëèöó ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ â ýëåêòðîííîì âèäå â ñîîòâåòñòâèè ñ  çàêîíîäàòåëüñòâîì Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè.  ýòîì ñëó÷àå ïåðåäà÷à ëèñòà êàññîâîé êíèãè 0310004 íà áóìàæíîì íîñèòåëå îñóùåñòâëÿåòñÿ â ñîîòâåòñòâèè ñ ïðàâèëàìè äîêóìåíòîîáîðîòà, óòâåðæäåííûìè þðèäè÷åñêèì ëèöîì.
Ãëàâà 6. Îáåñïå÷åíèå ïîðÿäêà âåäåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé

6.1. Þðèäè÷åñêîå ëèöî, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü îáåñïå÷èâàþò îðãàíèçàöèþ âåäåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé, óñòàíîâëåííûõ íàñòîÿùèì Ïîëîæåíèåì, â  òîì ÷èñëå:
âíåñåíèå â êàññîâóþ êíèãó 0310004 âñåõ çàïèñåé, êîòîðûå äîëæíû áûòü ñäåëàíû íà îñíîâàíèè ïðèõîäíûõ êàññîâûõ îðäåðîâ 0310001 è ðàñõîäíûõ êàññîâûõ îðäåðîâ 0310002 (ïîëíîå îïðèõîäîâàíèå â êàññó íàëè÷íûõ äåíåã);
íåäîïóùåíèå íàêîïëåíèÿ â êàññå íàëè÷íûõ äåíåã ñâåðõ óñòàíîâëåííîãî ëèìèòà îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã, çà èñêëþ÷åíèåì ñëó÷àåâ, óñòàíîâëåííûõ â àáçàöå âòîðîì ïóíêòà 1.4 íàñòîÿùåãî Ïîëîæåíèÿ;
õðàíåíèå íà áàíêîâñêèõ ñ÷åòàõ â áàíêàõ ñâîáîäíûõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ, çà  èñêëþ÷åíèåì ñëó÷àåâ, óñòàíîâëåííûõ â àáçàöå âòîðîì ïóíêòà 1.4 íàñòîÿùåãî Ïîëîæåíèÿ.

Ãëàâà 7. Çàêëþ÷èòåëüíûå ïîëîæåíèÿ
7.1. Íàñòîÿùåå Ïîëîæåíèå ïîäëåæèò îôèöèàëüíîìó îïóáëèêîâàíèþ â «Âåñòíèêå Áàíêà Ðîññèè» è â ñîîòâåòñòâèè ñ ðåøåíèåì Ñîâåòà äèðåêòîðîâ Áàíêà Ðîññèè (ïðîòîêîë çàñåäàíèÿ Ñîâåòà äèðåêòîðîâ Áàíêà Ðîññèè îò 12 îêòÿáðÿ 2011 ãîäà N  18) âñòóïàåò â ñèëó ñ 1 ÿíâàðÿ 2012 ãîäà.

Ïðåäñåäàòåëü
Öåíòðàëüíîãî áàíêà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè
Ñ.Ì. Èãíàòüåâ

Ïóáëèêóåòñÿ áåç ïðèëîæåíèé.

Ñì. ïðèëîæåíèÿ