Ïîëîæåíèå Áàíêà Ðîññèè îò 12.10.2011 ¹ 373 Ï |
| 02.12.2011 | |
|
Ïîëîæåíèå Áàíêà Ðîññèè îò 12.10.11 ¹ 373−Ï (çàðåãèñòðèðîâàí â Ìèíþñòå Ðîññèè 24 íîÿáðÿ 2011 ãîäà) Íà îñíîâàíèè Ôåäåðàëüíîãî çàêîíà îò 10 èþëÿ 2002 ãîäà N 86−ÔÇ «Î Öåíòðàëüíîì áàíêå Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (Áàíêå Ðîññèè)» (Ñîáðàíèå çàêîíîäàòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, 2002, N 28, ñò. 2790; 2003, N 2, ñò. 157; N 52, ñò. 5032; 2004, N 27, ñò. 2711; N 31, ñò. 3233; 2005, N 25, ñò. 2426; N 30, ñò. 3101; 2006, N 19, ñò. 2061; N 25, ñò. 2648; 2007, N 1, ñò. 9, ñò. 10; N 10, ñò. 1151; N 18, ñò. 2117; 2008, N 42, ñò. 4696, ñò. 4699; N 44, ñò. 4982; N 52, ñò. 6229, ñò. 6231; 2009, N 1, ñò. 25; N 29, ñò. 3629; N 48, ñò. 5731; 2010, N 45, ñò. 5756; 2011, N 7, ñò. 907; N 27, ñò. 3873) íàñòîÿùåå Ïîëîæåíèå îïðåäåëÿåò ïîðÿäîê âåäåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé ñ áàíêíîòàìè è ìîíåòîé Áàíêà Ðîññèè (äàëåå — íàëè÷íûå äåíüãè) íà òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè â öåëÿõ îðãàíèçàöèè íà òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè íàëè÷íîãî äåíåæíîãî îáðàùåíèÿ. Ãëàâà 1. Îáùèå ïîëîæåíèÿ Ïîëó÷àòåëè áþäæåòíûõ ñðåäñòâ ïðè âåäåíèè îïåðàöèé ïî ïðèåìó íàëè÷íûõ äåíåã, âêëþ÷àþùèõ èõ ïåðåñ÷åò, âûäà÷å íàëè÷íûõ äåíåã (äàëåå — êàññîâûå îïåðàöèè) ðóêîâîäñòâóþòñÿ íàñòîÿùèì Ïîëîæåíèåì, åñëè èíîå íå îïðåäåëåíî íîðìàòèâíûì ïðàâîâûì àêòîì, ðåãóëèðóþùèì ïîðÿäîê âåäåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé ïîëó÷àòåëÿìè áþäæåòíûõ ñðåäñòâ. 1.2. Äëÿ âåäåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé þðèäè÷åñêîå ëèöî, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü óñòàíàâëèâàþò ìàêñèìàëüíî äîïóñòèìóþ ñóììó íàëè÷íûõ äåíåã, êîòîðàÿ ìîæåò õðàíèòüñÿ â ìåñòå äëÿ ïðîâåäåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé, îïðåäåëåííîì ðóêîâîäèòåëåì þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì (äàëåå — êàññà), ïîñëå âûâåäåíèÿ â êàññîâîé êíèãå 0310004 ñóììû îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã íà êîíåö ðàáî÷åãî äíÿ (äàëåå — ëèìèò îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã). 1.3. Þðèäè÷åñêîå ëèöî, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü îïðåäåëÿþò ëèìèò îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã â ñîîòâåòñòâèè ñ ïðèëîæåíèåì ê íàñòîÿùåìó Ïîëîæåíèþ. Ïëàòåæíûé àãåíò, îñóùåñòâëÿþùèé äåÿòåëüíîñòü â ñîîòâåòñòâèè ñ Ôåäåðàëüíûì çàêîíîì îò 3 èþíÿ 2009 ãîäà N 103−ÔÇ «Î äåÿòåëüíîñòè ïî ïðèåìó ïëàòåæåé ôèçè÷åñêèõ ëèö, îñóùåñòâëÿåìîé ïëàòåæíûìè àãåíòàìè» (Ñîáðàíèå çàêîíîäàòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, 2009, N 23, ñò. 2758; N 48, ñò. 5739; 2010, N 19, ñò. 2291; 2011, N 27, ñò. 3873) (äàëåå — ïëàòåæíûé àãåíò), áàíêîâñêèé ïëàòåæíûé àãåíò (ñóáàãåíò), îñóùåñòâëÿþùèé äåÿòåëüíîñòü â ñîîòâåòñòâèè ñ Ôåäåðàëüíûì çàêîíîì îò 27 èþíÿ 2011 ãîäà N 161−ÔÇ «Î íàöèîíàëüíîé ïëàòåæíîé ñèñòåìå» (Ñîáðàíèå çàêîíîäàòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, 2011, N 27, ñò. 3872) (äàëåå — áàíêîâñêèé ïëàòåæíûé àãåíò (ñóáàãåíò), ïðè îïðåäåëåíèè ëèìèòà îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã íå ó÷èòûâàþò íàëè÷íûå äåíüãè, ïðèíÿòûå èìè ïðè îñóùåñòâëåíèè óêàçàííîé äåÿòåëüíîñòè (äàëåå — íàëè÷íûå äåíüãè, ïðèíÿòûå ïëàòåæíûì àãåíòîì, áàíêîâñêèì ïëàòåæíûì àãåíòîì (ñóáàãåíòîì). 1.4. Þðèäè÷åñêîå ëèöî, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü îáÿçàíû õðàíèòü íà áàíêîâñêèõ ñ÷åòàõ â áàíêàõ íàëè÷íûå äåíüãè ñâåðõ óñòàíîâëåííîãî â ñîîòâåòñòâèè ñ ïóíêòàìè 1.2 è 1.3 íàñòîÿùåãî Ïîëîæåíèÿ ëèìèòà îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã (äàëåå — ñâîáîäíûå äåíåæíûå ñðåäñòâà). 1.5. Óïîëíîìî÷åííûé ïðåäñòàâèòåëü þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü èëè åãî óïîëíîìî÷åííûé ïðåäñòàâèòåëü âíîñÿò íàëè÷íûå äåíüãè â áàíê, èëè â îðãàíèçàöèþ, âõîäÿùóþ â ñèñòåìó Áàíêà Ðîññèè, óñòàâîì êîòîðîé åé ïðåäîñòàâëåíî ïðàâî îñóùåñòâëåíèÿ ïåðåâîçêè íàëè÷íûõ äåíåã, èíêàññàöèè íàëè÷íûõ äåíåã, à òàêæå êàññîâûõ îïåðàöèé â ÷àñòè ïðèåìà è îáðàáîòêè íàëè÷íûõ äåíåã, èëè â îðãàíèçàöèþ ôåäåðàëüíîé ïî÷òîâîé ñâÿçè äëÿ çà÷èñëåíèÿ, ïåðå÷èñëåíèÿ èëè ïåðåâîäà èõ íà áàíêîâñêèé ñ÷åò þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíîãî ïðåäïðèíèìàòåëÿ. 1.6. Êàññîâûå îïåðàöèè âåäóòñÿ ó þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíîãî ïðåäïðèíèìàòåëÿ êàññîâûì èëè èíûì ðàáîòíèêîì, îïðåäåëåííûì óêàçàííûìè ëèöàìè èç ÷èñëà ñâîèõ ðàáîòíèêîâ (äàëåå — êàññèð), ñ óñòàíîâëåíèåì åìó ñîîòâåòñòâóþùèõ äîëæíîñòíûõ ïðàâ è îáÿçàííîñòåé, ñ êîòîðûìè êàññèð äîëæåí îçíàêîìèòüñÿ ïîä ðîñïèñü. 1.7. Öèôðîâûå êîäû ôîðì äîêóìåíòîâ, ïðèâåäåííûå â íàñòîÿùåì Ïîëîæåíèè, ñîîòâåòñòâóþò Îáùåðîññèéñêîìó êëàññèôèêàòîðó óïðàâëåí÷åñêîé äîêóìåíòàöèè ÎÊ 011−93. 1.8. Êàññîâûå îïåðàöèè, ïðîâîäèìûå þðèäè÷åñêèì ëèöîì, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì, îôîðìëÿþòñÿ ïðèõîäíûìè êàññîâûìè îðäåðàìè 0310001, ðàñõîäíûìè êàññîâûìè îðäåðàìè 0310002 (äàëåå — êàññîâûå äîêóìåíòû). 1.9. Þðèäè÷åñêîå ëèöî, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü îáåñïå÷èâàþò íàëè÷èå êàññîâûõ äîêóìåíòîâ, äðóãèõ äîêóìåíòîâ, îôîðìëÿåìûõ ïðè âåäåíèè êàññîâûõ îïåðàöèé, â òå÷åíèå ñðîêîâ, óñòàíîâëåííûõ çàêîíîäàòåëüñòâîì îá àðõèâíîì äåëå â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè. 1.10. Þðèäè÷åñêîå ëèöî, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü ìîãóò âåñòè êàññîâûå îïåðàöèè ñ ïðèìåíåíèåì ïðîãðàììíî-òåõíè÷åñêèõ êîìïëåêñîâ, â òîì ÷èñëå îñíàùåííûõ ôóíêöèåé ïðèåìà íàëè÷íûõ äåíåã, ïðèíàäëåæàùèõ èëè íå ïðèíàäëåæàùèõ íà ïðàâå ñîáñòâåííîñòè þðèäè÷åñêîìó ëèöó, èíäèâèäóàëüíîìó ïðåäïðèíèìàòåëþ. 1.11. Ìåðîïðèÿòèÿ ïî îáåñïå÷åíèþ ñîõðàííîñòè íàëè÷íûõ äåíåã ïðè âåäåíèè êàññîâûõ îïåðàöèé, õðàíåíèè, òðàíñïîðòèðîâêå, ïîðÿäîê è ñðîêè ïðîâåäåíèÿ ïðîâåðîê ôàêòè÷åñêîãî íàëè÷èÿ íàëè÷íûõ äåíåã îïðåäåëÿþòñÿ þðèäè÷åñêèì ëèöîì, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì. 2.1. Êàññîâûå äîêóìåíòû þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíîãî ïðåäïðèíèìàòåëÿ îôîðìëÿþòñÿ: 2.2. Ïðèõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310001 ïîäïèñûâàåòñÿ ãëàâíûì áóõãàëòåðîì èëè áóõãàëòåðîì, à ïðè èõ îòñóòñòâèè — ðóêîâîäèòåëåì, êàññèðîì. 2.3. Êàññèð ñíàáæàåòñÿ ïå÷àòüþ (øòàìïîì), ñîäåðæàùåé (ñîäåðæàùèì) ðåêâèçèòû, ïîäòâåðæäàþùèå ïðîâåäåíèå êàññîâîé îïåðàöèè (äàëåå — øòàìï), à òàêæå îáðàçöàìè ïîäïèñåé ëèö, óïîëíîìî÷åííûõ ïîäïèñûâàòü êàññîâûå äîêóìåíòû. 2.4. Ïðè íàëè÷èè ñòàðøåãî êàññèðà îïåðàöèè ïî ïåðåäà÷å íàëè÷íûõ äåíåã ìåæäó ñòàðøèì êàññèðîì è êàññèðàìè â òå÷åíèå ðàáî÷åãî äíÿ îòðàæàþòñÿ ñòàðøèì êàññèðîì â êíèãå ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005. Çàïèñè â êíèãó ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005 îñóùåñòâëÿþòñÿ â ìîìåíò ïåðåäà÷è íàëè÷íûõ äåíåã. 2.5. Êàññîâûå äîêóìåíòû, êàññîâàÿ êíèãà 0310004, êíèãà ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005 ìîãóò îôîðìëÿòüñÿ íà áóìàæíîì íîñèòåëå èëè ñ ïðèìåíåíèåì òåõíè÷åñêèõ ñðåäñòâ, ïðåäíàçíà÷åííûõ äëÿ îáðàáîòêè èíôîðìàöèè, âêëþ÷àÿ ïåðñîíàëüíûé êîìïüþòåð è ïðîãðàììíîå îáåñïå÷åíèå (äàëåå — òåõíè÷åñêèå ñðåäñòâà). Íóìåðàöèÿ ëèñòîâ êàññîâîé êíèãè 0310004 (êíèãè ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005), îôîðìëÿåìîé ñ ïðèìåíåíèåì òåõíè÷åñêèõ ñðåäñòâ, îñóùåñòâëÿåòñÿ àâòîìàòè÷åñêè â õðîíîëîãè÷åñêîé ïîñëåäîâàòåëüíîñòè ñ íà÷àëà êàëåíäàðíîãî ãîäà. Ëèñòû êàññîâîé êíèãè 0310004 (êíèãè ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005), îôîðìëÿåìîé íà áóìàæíîì íîñèòåëå, äî íà÷àëà âåäåíèÿ áðîøþðóþòñÿ è ïðîíóìåðîâûâàþòñÿ. Çàâåðèòåëüíàÿ íàäïèñü î êîëè÷åñòâå ëèñòîâ êàññîâîé êíèãè 0310004 (êíèãè ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005) ïîäïèñûâàåòñÿ ðóêîâîäèòåëåì è ãëàâíûì áóõãàëòåðîì, à ïðè îòñóòñòâèè ãëàâíîãî áóõãàëòåðà — òîëüêî ðóêîâîäèòåëåì è ñêðåïëÿåòñÿ îòòèñêîì ïå÷àòè þðèäè÷åñêîãî ëèöà, îòòèñêîì ïå÷àòè (ïðè íàëè÷èè) èíäèâèäóàëüíîãî ïðåäïðèíèìàòåëÿ. 2.6. Êîíòðîëü çà âåäåíèåì êàññîâîé êíèãè 0310004 (êíèãè ó÷åòà ïðèíÿòûõ è âûäàííûõ êàññèðîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ 0310005) îñóùåñòâëÿåò ãëàâíûé áóõãàëòåð, à ïðè åãî îòñóòñòâèè — ðóêîâîäèòåëü. Ãëàâà 3. Ïîðÿäîê ïðèåìà íàëè÷íûõ äåíåã 3.1. Ïðèåì íàëè÷íûõ äåíåã þðèäè÷åñêèì ëèöîì, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì, â òîì ÷èñëå îò ðàáîòíèêîâ, ïðîâîäèòñÿ ïî ïðèõîäíûì êàññîâûì îðäåðàì 0310001. 3.2. Ïðè ïîëó÷åíèè ïðèõîäíîãî êàññîâîãî îðäåðà 0310001 êàññèð ïðîâåðÿåò íàëè÷èå ïîäïèñè ãëàâíîãî áóõãàëòåðà èëè áóõãàëòåðà, à ïðè èõ îòñóòñòâèè — íàëè÷èå ïîäïèñè ðóêîâîäèòåëÿ è åå ñîîòâåòñòâèå èìåþùåìóñÿ îáðàçöó, ïðîâåðÿåò ñîîòâåòñòâèå ñóììû íàëè÷íûõ äåíåã, ïðîñòàâëåííîé öèôðàìè, ñóììå íàëè÷íûõ äåíåã, ïðîñòàâëåííîé ïðîïèñüþ, íàëè÷èå ïîäòâåðæäàþùèõ äîêóìåíòîâ, ïåðå÷èñëåííûõ â ïðèõîäíîì êàññîâîì îðäåðå 0310001. Ïðè ñîîòâåòñòâèè âíîñèìîé ñóììû íàëè÷íûõ äåíåã ñóììå, óêàçàííîé â ïðèõîäíîì êàññîâîì îðäåðå 0310001, êàññèð ïîäïèñûâàåò ïðèõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310001, êâèòàíöèþ ê ïðèõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310001 è ïðîñòàâëÿåò íà íåé îòòèñê øòàìïà, ïîäòâåðæäàþùåãî ïðîâåäåíèå êàññîâîé îïåðàöèè.  ïîäòâåðæäåíèå ïðèåìà íàëè÷íûõ äåíåã âíîñèòåëþ íàëè÷íûõ äåíåã âûäàåòñÿ êâèòàíöèÿ ê ïðèõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310001. 3.3. Ïðè âåäåíèè þðèäè÷åñêèì ëèöîì, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì êàññîâûõ îïåðàöèé ñ ïðèìåíåíèåì êîíòðîëüíî-êàññîâîé òåõíèêè ïî îêîí÷àíèè èõ ïðîâåäåíèÿ íà îñíîâàíèè êîíòðîëüíîé ëåíòû, èçúÿòîé èç êîíòðîëüíî-êàññîâîé òåõíèêè, îôîðìëÿåòñÿ ïðèõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310001 íà îáùóþ ñóììó ïðèíÿòûõ íàëè÷íûõ äåíåã, çà èñêëþ÷åíèåì ñóìì íàëè÷íûõ äåíåã, ïðèíÿòûõ ïëàòåæíûì àãåíòîì, áàíêîâñêèì ïëàòåæíûì àãåíòîì (ñóáàãåíòîì). 3.4. Ïðèåì îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã, ïîëó÷åííûõ ïîä îò÷åò, ïðîâîäèòñÿ êàññèðîì ïî ïðèõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310001. 3.5. Ïðèåì þðèäè÷åñêèì ëèöîì ñäàâàåìûõ íàëè÷íûõ äåíåã îò óïîëíîìî÷åííîãî ïðåäñòàâèòåëÿ îáîñîáëåííîãî ïîäðàçäåëåíèÿ â ïîðÿäêå, îïðåäåëåííîì þðèäè÷åñêèì ëèöîì, îñóùåñòâëÿåòñÿ ïî ïðèõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310001. 4.1. Âûäà÷à íàëè÷íûõ äåíåã ïîä îò÷åò íà ðàñõîäû, ñâÿçàííûå ñ îñóùåñòâëåíèåì äåÿòåëüíîñòè þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíîãî ïðåäïðèíèìàòåëÿ, ïðîâîäèòñÿ óêàçàííûìè ëèöàìè ïî ðàñõîäíûì êàññîâûì îðäåðàì 0310002. 4.2. Êàññèð âûäàåò íàëè÷íûå äåíüãè íåïîñðåäñòâåííî ïîëó÷àòåëþ, óêàçàííîìó â ðàñõîäíîì êàññîâîì îðäåðå 0310002 (ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009, ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011), ïðè ïðåäúÿâëåíèè èì ïàñïîðòà èëè äðóãîãî äîêóìåíòà, óäîñòîâåðÿþùåãî ëè÷íîñòü â ñîîòâåòñòâèè ñ òðåáîâàíèÿìè çàêîíîäàòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (äàëåå — äîêóìåíò, óäîñòîâåðÿþùèé ëè÷íîñòü), ëèáî ïðè ïðåäúÿâëåíèè ïîëó÷àòåëåì äîâåðåííîñòè è äîêóìåíòà, óäîñòîâåðÿþùåãî ëè÷íîñòü. Ïðè âûäà÷å íàëè÷íûõ äåíåã ïî äîâåðåííîñòè êàññèð ïðîâåðÿåò ñîîòâåòñòâèå ôàìèëèè, èìåíè, îò÷åñòâà (ïðè íàëè÷èè) ïîëó÷àòåëÿ íàëè÷íûõ äåíåã, óêàçàííûõ â ðàñõîäíîì êàññîâîì îðäåðå 0310002, ôàìèëèè, èìåíè, îò÷åñòâó (ïðè íàëè÷èè) äîâåðèòåëÿ, óêàçàííûì â äîâåðåííîñòè, à òàêæå ñîîòâåòñòâèå óêàçàííûõ â äîâåðåííîñòè è ðàñõîäíîì êàññîâîì îðäåðå 0310002 ôàìèëèè, èìåíè, îò÷åñòâà (ïðè íàëè÷èè) äîâåðåííîãî ëèöà è äàííûõ äîêóìåíòà, óäîñòîâåðÿþùåãî åãî ëè÷íîñòü, äàííûì ïðåäúÿâëåííîãî äîâåðåííûì ëèöîì äîêóìåíòà.  ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011) ïåðåä ïîäïèñüþ ëèöà, êîòîðîìó äîâåðåíî ïîëó÷åíèå íàëè÷íûõ äåíåã, êàññèð äåëàåò íàäïèñü «ïî äîâåðåííîñòè». Äîâåðåííîñòü ïðèëàãàåòñÿ ê ðàñõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310002 (ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009, ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011).  ñëó÷àå âûäà÷è íàëè÷íûõ äåíåã þðèäè÷åñêèì ëèöîì, èíäèâèäóàëüíûì ïðåäïðèíèìàòåëåì ïî äîâåðåííîñòè, îôîðìëåííîé íà íåñêîëüêî âûïëàò èëè íà ïîëó÷åíèå íàëè÷íûõ äåíåã ó ðàçíûõ þðèäè÷åñêèõ ëèö, èíäèâèäóàëüíûõ ïðåäïðèíèìàòåëåé, äåëàþòñÿ åå êîïèè, êîòîðûå çàâåðÿþòñÿ â ïîðÿäêå, óñòàíîâëåííîì ðóêîâîäèòåëåì. Çàâåðåííàÿ êîïèÿ äîâåðåííîñòè ïðèëàãàåòñÿ ê ðàñõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310002 (ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009, ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011). Îðèãèíàë äîâåðåííîñòè (ïðè íàëè÷èè) õðàíèòñÿ ó êàññèðà è ïðè ïîñëåäíåé âûäà÷å íàëè÷íûõ äåíåã ïðèëàãàåòñÿ ê ðàñõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310002 (ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009, ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011). 4.3. Ïðè âûäà÷å íàëè÷íûõ äåíåã ïî ðàñõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310002 êàññèð ïîäãîòàâëèâàåò ñóììó íàëè÷íûõ äåíåã, ïîäëåæàùóþ âûäà÷å, è ïåðåäàåò ðàñõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310002 ïîëó÷àòåëþ íàëè÷íûõ äåíåã, êîòîðûé óêàçûâàåò ïîëó÷àåìóþ ñóììó íàëè÷íûõ äåíåã (ðóáëåé — ïðîïèñüþ, êîïååê — öèôðàìè) è ïîäïèñûâàåò ðàñõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310002. Ïîëó÷àòåëü íàëè÷íûõ äåíåã ïåðåñ÷èòûâàåò ïîä íàáëþäåíèåì êàññèðà ïîëèñòíî, ïîøòó÷íî ïîëó÷åííûå èì íàëè÷íûå äåíüãè. Êàññèð íå ïðèíèìàåò îò ïîëó÷àòåëÿ íàëè÷íûõ äåíåã ïðåòåíçèè ïî ñóììå íàëè÷íûõ äåíåã, åñëè ïîëó÷àòåëü íàëè÷íûõ äåíåã íå ïåðåñ÷èòàë ïîä íàáëþäåíèåì êàññèðà ïîëó÷åííûå èì íàëè÷íûå äåíüãè. 4.4. Äëÿ âûäà÷è íàëè÷íûõ äåíåã íà ðàñõîäû, ñâÿçàííûå ñ îñóùåñòâëåíèåì äåÿòåëüíîñòè þðèäè÷åñêîãî ëèöà, èíäèâèäóàëüíîãî ïðåäïðèíèìàòåëÿ, ðàáîòíèêó ïîä îò÷åò (äàëåå — ïîäîò÷åòíîå ëèöî) ðàñõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310002 îôîðìëÿåòñÿ ñîãëàñíî ïèñüìåííîìó çàÿâëåíèþ ïîäîò÷åòíîãî ëèöà, ñîñòàâëåííîìó â ïðîèçâîëüíîé ôîðìå è ñîäåðæàùåìó ñîáñòâåííîðó÷íóþ íàäïèñü ðóêîâîäèòåëÿ î ñóììå íàëè÷íûõ äåíåã è î ñðîêå, íà êîòîðûé âûäàþòñÿ íàëè÷íûå äåíüãè, ïîäïèñü ðóêîâîäèòåëÿ è äàòó. 4.5. Ïîðÿäîê âûäà÷è þðèäè÷åñêèì ëèöîì ïî ðàñõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310002 íåîáõîäèìûõ äëÿ ñîâåðøåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé íàëè÷íûõ äåíåã óïîëíîìî÷åííîìó ïðåäñòàâèòåëþ îáîñîáëåííîãî ïîäðàçäåëåíèÿ îïðåäåëÿåòñÿ þðèäè÷åñêèì ëèöîì. 4.6. Ïðåäíàçíà÷åííàÿ äëÿ âûïëàò çàðàáîòíîé ïëàòû, ñòèïåíäèé è äðóãèõ âûïëàò ñóììà íàëè÷íûõ äåíåã óñòàíàâëèâàåòñÿ ñîãëàñíî ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011). Ñðîê âûäà÷è íàëè÷íûõ äåíåã íà ýòè âûïëàòû îïðåäåëÿåòñÿ ðóêîâîäèòåëåì è óêàçûâàåòñÿ â ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011). Ïðîäîëæèòåëüíîñòü ñðîêà âûäà÷è íàëè÷íûõ äåíåã ïî âûïëàòàì çàðàáîòíîé ïëàòû, ñòèïåíäèé è äðóãèì âûïëàòàì íå ìîæåò ïðåâûøàòü ïÿòè ðàáî÷èõ äíåé (âêëþ÷àÿ äåíü ïîëó÷åíèÿ íàëè÷íûõ äåíåã ñ áàíêîâñêîãî ñ÷åòà íà óêàçàííûå âûïëàòû).  ïîñëåäíèé äåíü âûäà÷è íàëè÷íûõ äåíåã, ïðåäíàçíà÷åííûõ äëÿ âûïëàò çàðàáîòíîé ïëàòû, ñòèïåíäèé è äðóãèõ âûïëàò, êàññèð â ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011) ïðîñòàâëÿåò îòòèñê øòàìïà èëè äåëàåò íàäïèñü «äåïîíèðîâàíî» íàïðîòèâ ôàìèëèé ðàáîòíèêîâ, êîòîðûì íå ïðîâåäåíà âûäà÷à íàëè÷íûõ äåíåã, ïîäñ÷èòûâàåò è çàïèñûâàåò â èòîãîâîé ñòðîêå ñóììó ôàêòè÷åñêè âûäàííûõ íàëè÷íûõ äåíåã è ñóììó, ïîäëåæàùóþ äåïîíèðîâàíèþ è ñäà÷å â áàíê, ñâåðÿåò óêàçàííûå ñóììû ñ èòîãîâîé ñóììîé â ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011) è îôîðìëÿåò â ïðîèçâîëüíîé ôîðìå ðååñòð äåïîíèðîâàííûõ ñóìì. Íóìåðàöèÿ ðååñòðîâ äåïîíèðîâàííûõ ñóìì îñóùåñòâëÿåòñÿ â õðîíîëîãè÷åñêîé ïîñëåäîâàòåëüíîñòè ñ íà÷àëà êàëåíäàðíîãî ãîäà. Íà ôàêòè÷åñêè âûäàííûå ñóììû íàëè÷íûõ äåíåã ïî ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011) îôîðìëÿåòñÿ ðàñõîäíûé êàññîâûé îðäåð 0310002, íîìåð è äàòó êîòîðîãî êàññèð ïðîñòàâëÿåò íà ïîñëåäíåé ñòðàíèöå ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301009 (ïëàòåæíîé âåäîìîñòè 0301011). Ãëàâà 5. Ïîðÿäîê âåäåíèÿ êàññîâîé êíèãè 0310004 5.1. Äëÿ ó÷åòà ïîñòóïàþùèõ â êàññó íàëè÷íûõ äåíåã, çà èñêëþ÷åíèåì íàëè÷íûõ äåíåã, ïðèíÿòûõ ïëàòåæíûì àãåíòîì, áàíêîâñêèì ïëàòåæíûì àãåíòîì (ñóáàãåíòîì), è âûäàâàåìûõ èç êàññû, þðèäè÷åñêîå ëèöî, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü âåäóò êàññîâóþ êíèãó 0310004. 5.2. Çàïèñè â êàññîâîé êíèãå 0310004 îñóùåñòâëÿþòñÿ êàññèðîì ïî êàæäîìó ïðèõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310001 (ðàñõîäíîìó êàññîâîìó îðäåðó 0310002), îôîðìëåííîìó íà ïîëó÷åííûå (âûäàííûå) íàëè÷íûå äåíüãè. 5.3. Êàññèð ñâåðÿåò äàííûå, ñîäåðæàùèåñÿ â êàññîâîé êíèãå 0310004, ñ äàííûìè êàññîâûõ äîêóìåíòîâ, âûâîäèò â êàññîâîé êíèãå 0310004 ñóììó îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã íà êîíåö ðàáî÷åãî äíÿ è ïðîñòàâëÿåò ïîäïèñü. 5.4. Çàïèñè â êàññîâîé êíèãå 0310004 ñâåðÿþòñÿ ñ äàííûìè êàññîâûõ äîêóìåíòîâ ãëàâíûì áóõãàëòåðîì èëè áóõãàëòåðîì, à ïðè èõ îòñóòñòâèè — ðóêîâîäèòåëåì è ïîäïèñûâàþòñÿ ëèöîì, ïðîâîäèâøèì óêàçàííóþ ñâåðêó. 5.5. Åñëè â òå÷åíèå ðàáî÷åãî äíÿ êàññîâûå îïåðàöèè íå ïðîâîäèëèñü è çàïèñè â êàññîâóþ êíèãó 0310004 íå îñóùåñòâëÿëèñü, îñòàòêîì íàëè÷íûõ äåíåã íà êîíåö ðàáî÷åãî äíÿ ñ÷èòàåòñÿ ñóììà îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã, âûâåäåííàÿ â ïîñëåäíèé èç ïðåäøåñòâóþùèõ ðàáî÷èé äåíü, â òå÷åíèå êîòîðîãî ïðîâîäèëèñü êàññîâûå îïåðàöèè. 5.6. Îáîñîáëåííîå ïîäðàçäåëåíèå ïîñëå âûâåäåíèÿ â êàññîâîé êíèãå 0310004 ñóììû îñòàòêà íàëè÷íûõ äåíåã íà êîíåö ðàáî÷åãî äíÿ ïåðåäàåò ëèñò êàññîâîé êíèãè 0310004 çà ýòîò ðàáî÷èé äåíü íå ïîçäíåå ñëåäóþùåãî ðàáî÷åãî äíÿ þðèäè÷åñêîìó ëèöó. 6.1. Þðèäè÷åñêîå ëèöî, èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü îáåñïå÷èâàþò îðãàíèçàöèþ âåäåíèÿ êàññîâûõ îïåðàöèé, óñòàíîâëåííûõ íàñòîÿùèì Ïîëîæåíèåì, â òîì ÷èñëå: Ãëàâà 7. Çàêëþ÷èòåëüíûå ïîëîæåíèÿ Ïðåäñåäàòåëü Ïóáëèêóåòñÿ áåç ïðèëîæåíèé. |