Îò áàíêà íåçàêîííî ïîòðåáîâàëè ñâåäåíèÿ î êëèåíòàõ |
| 17.04.2012 | |
|
Èíñïåêöèÿ ïîòðåáîâàëà èíôîðìàöèþ îá îäíîì èç êëèåíòîâ áàíêà.  ÷àñòíîñòè, ðåâèçîðàì íóæåí àäðåñ îôèñà, ãäå íàõîäèòñÿ êîìïüþòåð ñ ñèñòåìîé «Áàíê-êëèåíò», äîãîâîðû îá îòêðûòèè ñ÷åòà è îá èñïîëüçîâàíèè ýëåêòðîííîé öèôðîâîé ïîäïèñè, êàðòî÷êè ñ îáðàçöàìè ïîäïèñåé è ïå÷àòåé. ÈÔÍÑ âïðàâå çàïðàøèâàòü äîêóìåíòû è ñâåäåíèÿ ïî ïðîâåðÿåìîìó íàëîãîïëàòåëüùèêó (ñò. 93.1 ÍÊ ÐÔ). Åñëè ó êëèåíòà áàíêà ïðîâîäèòñÿ íàëîãîâàÿ ïðîâåðêà, òî òðåáîâàíèÿ çàêîííû. Íî â íàøåì ñëó÷àå ïðîâåðêà íàçíà÷åíà ó îäíîãî èç êîíòðàãåíòîâ äàííîãî êëèåíòà. Îí íå óïîìèíàåòñÿ â ïîäàâëÿþùåì áîëüøèíñòâå äîêóìåíòîâ, èíòåðåñóþùèõ èíñïåêöèþ.  åå çàïðîñå íå ñêàçàíî î íåîáõîäèìîñòè ïðåäîñòàâëåíèÿ ïëàòåæåê íà ïåðå÷èñëåíèå ñðåäñòâ ýòîìó êîíòðàãåíòó èëè îò íåãî. Äåéñòâèÿ ãîññëóæàùèõ íå ñâÿçàíû ñ ïðåäìåòîì ïðîâåðêè è íåïðàâîìåðíû (ïîñòàíîâëåíèå ÔÀÑ Ïîâîëæñêîãî îêðóãà îò 19.03.12 ¹ À65-17818/2011). Ïîäîáíûå ñïîðû ÷èíîâíèêè ïðîèãðûâàëè è â äðóãèõ îêðóãàõ. Äëÿ ïðèìåðà îòêðîåì ïîñòàíîâëåíèÿ ÔÀÑ Çàïàäíî-Ñèáèðñêîãî îêðóãà îò 14.12.10 ¹ À46-6519/2010 è ÔÀÑ Ñåâåðî-Çàïàäíîãî îêðóãà îò 22.04.11 ¹ À56-36253/2010.
|