ѕодать - налог, взимавшийс€ с кресть€н и мещан в царской –оссии. ќжегов —.».
—ервисы
√лавна€
Ќовости
Cтатьи
«аконодательство
—удебна€ практика
ƒокументы
Ќалоговые истории
¬опрос/ќтвет
 аталог сайтов
ѕрограммы
 алькул€тор налогов
 алендарь бухгалтера
Ѕланки документов
Ѕлоги
‘орум

Ќалоговики не предлагали банкам закрывать счета в случае отсутстви€ клиентов по указанным адресам

17.07.2012

ѕисьмо ћинфин –оссии

от 13.06.2012 г. є 05-06-05/3-86

ќ направлении письма ‘Ќ— –оссии от 11.05.2012 г. є ј—-4-2/7732

ћинистерство финансов –оссийской ‘едерации совместно с ‘едеральной налоговой службой рассмотрело обращение јссоциации российских банков по вопросу запросов инспекций ‘Ќ— –оссии по районам в городах в адрес кредитных организаций, в которых содержатс€ требовани€ прин€ть меры по расторжению договоров банковского счета с р€дом клиентов кредитных организаций, и направл€ет копию письма ‘Ќ— –оссии от 11.05.2011 N ј—-4-2/7732 с позицией по указанному вопросу.

ќдновременно сообщаем, что в постановлении ѕрезидиума ¬ысшего јрбитражного суда –оссийской ‘едерации от 27.04.2010 N 1307/10 указано, что достоверна€ информаци€ о местонахождении юридического лица €вл€етс€ существенным условием как при заключении, так и при исполнении договора банковского счета, поэтому непредставление клиентом необходимых сведений при изменении его идентификационных признаков может служить основанием дл€ расторжени€ банком договора банковского счета в силу ‘едерального закона от 07.08.2001 N 115-‘« "ќ противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".


ƒиректор

ƒепартамента финансовой политики

—.¬.Ѕј–—” ќ¬


ѕриложение


ћ»Ќ»—“≈–—“¬ќ ‘»ЌјЌ—ќ¬ –ќ——»…— ќ… ‘≈ƒ≈–ј÷»»


‘≈ƒ≈–јЋ№Ќјя ЌјЋќ√ќ¬јя —Ћ”∆Ѕј


ѕ»—№ћќ

от 11.05.2012 г. є ј—-4-2/7732


‘едеральна€ налогова€ служба рассмотрела обращение јссоциации российских банков, представленное письмом ƒепартамента финансовой политики ћинфина –оссии от 25.04.2012 N 05-06-05/1-151, и сообщает следующее.

¬ цел€х исполнени€ банками положений подпунктов 1, 3 пункта 1 статьи 7 ‘едерального закона от 07.08.2001 N 115-‘« "ќ противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" письмом ‘Ќ— –оссии от 23.12.2011 N ј—-4-2/22130@ налоговым органам было указано на необходимость представлени€ в банки информации по фактам отсутстви€ налогоплательщиков - юридических лиц по адресам, которые в соответствии с данными ≈√–ёЋ €вл€ютс€ адресами регистрации данных юридических лиц. ѕри этом указаний налоговым органам о предъ€влении требований к банкам о безусловном прин€тии мер по расторжению договоров банковского счета не доводилось.

¬ св€зи с изложенным, в случае наличи€ у јссоциации российских банков конкретных фактов о предъ€влении налоговыми органами к банкам требований по вышеизложенному вопросу, ‘Ќ— –оссии просит представить копии таких материалов дл€ рассмотрени€ их по существу.


ƒействительный

государственный советник

–оссийской ‘едерации

3 класса

—.Ќ.јЌƒ–ёў≈Ќ ќ

 

 
„итать также: