Ïîäàòü - íàëîã, âçèìàâøèéñÿ ñ êðåñòüÿí è ìåùàí â öàðñêîé Ðîññèè. Îæåãîâ Ñ.È.
Ñåðâèñû
Ãëàâíàÿ
Íîâîñòè
Còàòüè
Çàêîíîäàòåëüñòâî
Ñóäåáíàÿ ïðàêòèêà
Äîêóìåíòû
Íàëîãîâûå èñòîðèè
Âîïðîñ/Îòâåò
Êàòàëîã ñàéòîâ
Ïðîãðàììû
Êàëüêóëÿòîð íàëîãîâ
Êàëåíäàðü áóõãàëòåðà
Áëàíêè äîêóìåíòîâ
Áëîãè
Ôîðóì

Êàê ñýêîíîìèòü íà íàëîãàõ ïåíñèîíåðó

21.11.2014

Îñåíü - âðåìÿ, êîãäà ïðèõîäÿò êâèòêè ïî óïëàòå íàëîãîâ: èìóùåñòâåííîãî, çåìåëüíîãî, òðàíñïîðòíîãî. Âîçìîæíî, ïîýòîìó áîëüøèíñòâî âîïðîñîâ, ïîëó÷åííûõ "ÐÃ" ïî "ãîðÿ÷åé ëèíèè", áûëè íà ýòó òåìó.

Î çåìëå

Ñàìûé ÷àñòûé âîïðîñ: èìåþò ëè ïåíñèîíåðû ïîñëàáëåíèÿ ïî óïëàòå çåìåëüíîãî íàëîãà? Çàâèñèò ëè ñóììà îò âåëè÷èíû ó÷àñòêà? È êàêèì áóäåò íàëîã, åñëè ó ïåíñèîíåðà íå îäèí íàäåë, à áîëüøå (æèâåò, ê ïðèìåðó, â ÷àñòíîì äîìå ñ ïðèóñàäåáíûì ó÷àñòêîì è èìååò åùå êóñîê çåìëè â ñàäîâîì òîâàðèùåñòâå).

 Ôåäåðàëüíîé íàëîãîâîé ñëóæáå ïîÿñíÿþò: ñòàòüåé 395 ÍÊ ÐÔ îïðåäåëåí ïåðå÷åíü êàòåãîðèé íàëîãîïëàòåëüùèêîâ, èìåþùèõ ëüãîòû ïî óïëàòå çåìåëüíîãî íàëîãà. Ëüãîòû åñòü ó Ãåðîåâ Ñîâåòñêîãî Ñîþçà è Ðîññèè, ïîëíûõ êàâàëåðîâ îðäåíà Ñëàâû; èíâàëèäîâ I è II ãðóïïû (ó âòîðûõ èíâàëèäíîñòü äîëæíà áûòü óñòàíîâëåíà äî 2004 ãîäà), à òàêæå èíâàëèäîâ ñ äåòñòâà. Ëüãîòû ïîëîæåíû òàêæå âåòåðàíàì è èíâàëèäàì ÂΠè áîåâûõ äåéñòâèé, ÷åðíîáûëüöàì è ëèêâèäàòîðàì (ïîëíûé ïåðå÷åíü âñåõ ëüãîòíèêîâ ñì. â Íàëîãîâîì êîäåêñå).

Êàê "âû÷èñëèòü" ëüãîòó

"Îáû÷íûå" ïåíñèîíåðû â ýòîò óòâåðæäåííûé íà ôåäåðàëüíîì óðîâíå ïåðå÷åíü íå âõîäÿò.

Íî! Âàæíî çíàòü: çåìåëüíûé íàëîã - íàëîã ìåñòíûé, ïîñòóïëåíèÿ îò íåãî èäóò â ìóíèöèïàëüíûå áþäæåòû, è óñòàíàâëèâàþò ñòàâêè ïëàòåæåé, êàê è ïîðÿäîê óïëàòû, ìåñòíûå âëàñòè. Ñîîòâåòñòâóþùèå íîðìàòèâíûå àêòû ïðèíèìàþò ïðåäñòàâèòåëüíûå îðãàíû ìóíèöèïàëüíûõ îáðàçîâàíèé (ýòî ïðåäóñìîòðåíî ï. 2 ñò. 387 ÍÊ ÐÔ). Ìóíèöèïàëèòåòàì äàíî ïðàâî, óñòàíàâëèâàÿ çåìåëüíûé íàëîã, ïðåäóñìàòðèâàòü è íàëîãîâûå ëüãîòû. Òàêèì îáðàçîì, ïðåäîñòàâëåíèå ëüãîò ïåíñèîíåðàì, îñâîáîæäåíèå èõ îò óïëàòû çåìåëüíîãî íàëîãà ïîëíîñòüþ èëè ÷àñòè÷íî îòíîñèòñÿ ê êîìïåòåíöèè ïðåäñòàâèòåëüíîãî îðãàíà ìóíèöèïàëüíîãî îáðàçîâàíèÿ (ïîñåëåíèÿ) - Ñîâåòà äåïóòàòîâ, íåïîñðåäñòâåííî íà òåððèòîðèè êîòîðîãî íàõîäèòñÿ çåìåëüíûé ó÷àñòîê.

Ïîýòîìó äàæå â ïðåäåëàõ îäíîãî ðåãèîíà (íî â ðàçíûõ ìóíèöèïàëüíûõ îáðàçîâàíèÿõ) è ñòàâêè ïî óïëàòå íàëîãà, è âîçìîæíîñòü ïîëó÷èòü ëüãîòû ðàçëè÷àþòñÿ. Íàéòè ýòè äîêóìåíòû íå òàê ëåãêî, íî âñå-òàêè ìîæíî. Ëó÷øå âñåãî çàïðîñèòü èõ â ñâîåì ìóíèöèïàëèòåòå, òàì, ãäå íàõîäèòñÿ ó÷àñòîê, òàê èíôîðìàöèÿ áóäåò íàèáîëåå òî÷íîé, "èç ïåðâûõ ðóê". Íî äî ÷èíîâíèêîâ äîñòó÷àòüñÿ íåïðîñòî. Òàê ÷òî ïðåäâàðèòåëüíóþ "ðàçâåäêó" ìîæíî ïðîâåñòè ñ ïîìîùüþ ïðàâîâûõ ïîèñêîâûõ ñèñòåì, íàïðèìåð ñèñòåìû "Ãàðàíò".

Äëÿ ïðèìåðà: íàõîäèì äîêóìåíò "Íàëîãè è ñáîðû, çà÷èñëÿåìûå â áþäæåò Âëàäèìèðñêîé îáëàñòè è ìóíèöèïàëüíûõ îáðàçîâàíèé, äåéñòâóþùèõ íà òåððèòîðèè Âëàäèìèðñêîé îáëàñòè".  îáùåì ïåðå÷íå íàëîãîâ åñòü è çåìåëüíûé ñ ðàçáèâêîé ñòàâîê ïî òèïàì èñïîëüçóåìûõ çåìåëü ïî âñåì ìóíèöèïàëèòåòàì îáëàñòè. Ñòàâêè âàðüèðóþò.  Àëåêñàíäðîâå, íàïðèìåð, äëÿ ó÷àñòêîâ ïîä èíäèâèäóàëüíîå æèëèùíîå ñòðîèòåëüñòâî óòâåðæäåíà ñòàâêà 0,1% îò êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè, à äëÿ äà÷ è îãîðîäíûõ íàäåëîâ - 0,3%.  Þðüåâå-Ïîëüñêîì äåéñòâóåò åäèíàÿ ñòàâêà äëÿ âñåõ âèäîâ ó÷àñòêîâ - 0,3%. È òàê äàëåå.

Âàæíî çíàòü, ÷òî óòâåðæäåííàÿ "íà ìåñòå" ñòàâêà íå äîëæíà ïðåâûøàòü ïëàíêó, çàôèêñèðîâàííóþ â Íàëîãîâîì êîäåêñå.

Ñòàâêà çåìåëüíîãî íàëîãà íà 2014 ãîä:

0,3% îò êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè - äëÿ çåìëè ñ ëè÷íûì ïîäñîáíûì õîçÿéñòâîì, ñåëüñêîõîçÿéñòâåííûõ çåìåëü, òåððèòîðèé ñ îáúåêòàìè èíæåíåðíîé èíôðàñòðóêòóðû, æèëèùíî-êîììóíàëüíûì êîìïëåêñîì, ñàäîâûõ ó÷àñòêîâ è îãîðîäîâ.

1,5% îò êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè - äëÿ âñåõ ïðî÷èõ ó÷àñòêîâ çåìëè.

Êàäàñòðîâàÿ ñòîèìîñòü çåìåëü ðåãóëÿðíî ïåðåñ÷èòûâàåòñÿ, ñîîòâåòñòâåííî ãîä îò ãîäà ìåíÿåòñÿ è âåëè÷èíà íàëîãà.
Êàê ïîëó÷èòü âû÷åò

Åñëè ëüãîòà åñòü, ñëåäóþùèé øàã åå îôîðìèòü. Âàæíî çíàòü: åñëè ñîáñòâåííèê çåìëè ïîïàäàåò â ÷èñëî èìåþùèõ ïðàâî íà ëüãîòó, "àâòîìàòîì" îí åå íå ïîëó÷èò. Åìó íóæíî îáðàòèòüñÿ â ìåñòíûé íàëîãîâûé îðãàí è ïðåäñòàâèòü ïîäòâåðæäàþùèå äîêóìåíòû.

Ïðè ýòîì ïåðå÷åíü äîêóìåíòîâ îïÿòü-òàêè ìîæåò ðàçëè÷àòüñÿ â çàâèñèìîñòè îò óñëîâèé, îïðåäåëåííûõ â êîíêðåòíîì ÌÎ.

×àùå âñåãî ëüãîòíûå óñëîâèÿ îïëàòû çåìåëüíîãî íàëîãà ââîäÿòñÿ äëÿ ïåíñèîíåðîâ, ïîñòîÿííî ïðîæèâàþùèõ íà òåððèòîðèè îêðóãà. Íàïðèìåð, â ïîäìîñêîâíîì Êîðîëåâå ïåíñèîíåð ïîëó÷àåò 50-ïðîöåíòíóþ ñêèäêó ïî óïëàòå çåìåëüíîãî íàëîãà òîëüêî åñëè ïëîùàäü ó÷àñòêà íå ïðåâûøàåò 12 ñîòîê. Çà ìåòðû "ñâåðõ" ïëàòåæ íà÷èñëÿåòñÿ ïî ïîëíîé ñòàâêå. Êðîìå òîãî, ïîñëàáëåíèå äåéñòâóåò òîëüêî äëÿ íåðàáîòàþùèõ ïåíñèîíåðîâ, çàðåãèñòðèðîâàííûõ â æèëûõ ïîìåùåíèÿõ íà ñâîèõ ó÷àñòêàõ. Òî åñòü â ýòîì ñëó÷àå ïðèäåòñÿ ïðåäîñòàâëÿòü íàëîãîâèêàì íå òîëüêî ïåíñèîííîå óäîñòîâåðåíèå, íî è äîêóìåíòû íà çåìëþ, à òàêæå ñïðàâêó èç ïàñïîðòíîãî ñòîëà, ïîäòâåðæäàþùóþ ïîñòîÿííóþ ðåãèñòðàöèþ. Äà÷íèêîâ æå ýòî ïîñëàáëåíèå íå êàñàåòñÿ.

Åùå îäèí âàæíûé ìîìåíò: åñëè â ñîáñòâåííîñòè ó ÷åëîâåêà íåñêîëüêî ó÷àñòêîâ, íàëîã ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî êàæäîìó îòäåëüíî ïî ñòàâêàì è ïðàâèëàì, äåéñòâóþùèì â êîíêðåòíîì ÌÎ.  äàëüíåéøåì, ãîâîðÿò â ÔÍÑ, âñå ïëàòåæè áóäóò îáúåäèíåíû, íî ïîêà ýòîãî íåò. Òàê ÷òî ìîæåò ñëó÷èòüñÿ è òàê, ÷òî ïî îäíîìó ó÷àñòêó ïëàòåæ áóäåò ñ ëüãîòîé, à ïî äðóãîìó ïî ïîëíîé "ïðîãðàììå".

Ïîñëå ïîëó÷åíèÿ ïðàâà íà ëüãîòó çåìåëüíûé íàëîã ïåðåñ÷èòûâàþò: íà÷èíàÿ ñ ìåñÿöà âîçíèêíîâåíèÿ äàííîãî ïðàâà.

Âàæíî çíàòü: åñëè ÷åëîâåê íå çíàë î ëüãîòå è îáðàòèëñÿ çà åå îôîðìëåíèåì ïîçäíî, ïåðåðàñ÷åò íàëîãà ïðîâîäèòñÿ ïî ïèñüìåííîìó çàÿâëåíèþ, íî íå áîëåå ÷åì çà 3 ãîäà.

Î ìàøèíå

Ïëàòÿò ëè ïåíñèîíåðû òðàíñïîðòíûé íàëîã? Ñèòóàöèÿ ñ ëüãîòàìè ïî óïëàòå íàëîãà çà àâòîìîáèëü ïîïðîùå, åñëè ñðàâíèâàòü ñ çåìåëüíûì íàëîãîì. Ïîòîìó ÷òî ïðàâî íà ýòó ëüãîòó è ïîðÿäîê åå èñïîëüçîâàíèÿ îïðåäåëÿåòñÿ íå íà ìóíèöèïàëüíîì, à íà ðåãèîíàëüíîì óðîâíå - çàêîíàìè òîãî ñóáúåêòà ÐÔ, â êîòîðîì ïðîæèâàåò ïåíñèîíåð.

Ñîîòâåòñòâåííî, ðàçûñêàòü èíôîðìàöèþ ïðîùå. Ðàçìåð íàëîãîâûõ ñêèäîê îáû÷íî âàðüèðóåòñÿ. Îí çàâèñèò, êàê ïðàâèëî, îò õàðàêòåðèñòèê àâòîìîáèëÿ è òîãî, îäíà ìàøèíà â ñîáñòâåííîñòè èëè áîëüøå.

Íàïðèìåð, â Áåëãîðîäñêîé îáëàñòè âñå ïåíñèîíåðû ïîëíîñòüþ (íà 100%) îñâîáîæäàþòñÿ îò òðàíñïîðòíîãî íàëîãà, åñëè ìîùíîñòü àâòî íå ïðåâûøàåò 100 ëîøàäèíûõ ñèë. Çà "ñâåðõ" ýòîé ìîùíîñòè íàäî áóäåò çàïëàòèòü ïî 10 ðóáëåé çà êàæäóþ ë.ñ.  Òàòàðñòàíå îò óïëàòû îñâîáîæäåíû ó÷àñòíèêè è èíâàëèäû âîéí, èíâàëèäû I è II ãðóïï, à îáû÷íûå ïåíñèîíåðû òðàíñïîðòíûé íàëîã ïëàòÿò. Ïðèìåðíî òà æå ñèòóàöèÿ â Ìîñêâå.  Ñàìàðå ïåíñèîíåðàì ðàçðåøåí "ïîëîâèííûé" íàëîã íà ìàëîìîùíîå àâòî (äî 100 ë.ñ.).  Ñàíêò-Ïåòåðáóðãå ñòàâêà äëÿ ïåíñèîíåðîâ îáíóëåíà, íî òîëüêî åñëè ìàøèíà îòå÷åñòâåííîãî ïðîèçâîäñòâà è ìîùíîñòü íå âûøå 150 ë.ñ.

Êàê âèäèì, ñêîëüêî ðåãèîíîâ - ñòîëüêî è óñëîâèé.

Âàæíî îäíî îáùåå ïðàâèëî: ïîðÿäîê ïîëó÷åíèÿ ëüãîòû íà òðàíñïîðòíûé íàëîã "àêòèâíûé", çàÿâèòåëüíûé. Òî åñòü, ÷òîáû íàëîã íà÷èñëèëè ïðàâèëüíî, ñî ñêèäêîé, íóæíî îáðàòèòüñÿ â îòäåëåíèå íàëîãîâîé èíñïåêöèè ïî ìåñòó æèòåëüñòâà è ïðåäîñòàâèòü íåîáõîäèìûå äîêóìåíòû (ïåíñèîííîå óäîñòîâåðåíèå, äîêóìåíòû íà ìàøèíó).

Âàæíî çíàòü: åñëè ãðàæäàíèí èìååò ïðàâî íà ëüãîòó ïî íåñêîëüêèì îñíîâàíèÿì, ñêèäêè íå ñóììèðóþòñÿ. Íóæíî âûáðàòü îäíó èç íåñêîëüêèõ âîçìîæíûõ ëüãîò, èñõîäÿ èç òîãî, êàêàÿ áîëåå âûãîäíà. Â çàÿâëåíèè íåîáõîäèìî óêàçàòü îñíîâàíèÿ ïðàâà íà ëüãîòó: ñòàòóñ ïåíñèîíåðà è ññûëêó íà ðåãèîíàëüíûé çàêîí î ëüãîòàõ íà òðàíñïîðòíûé íàëîã, à òàêæå óêàçàòü âàøå òðàíñïîðòíîå ñðåäñòâî è åãî ãîñóäàðñòâåííûé ðåãèñòðàöèîííûé íîìåð. Ê çàÿâëåíèþ íåîáõîäèìî ïðèëîæèòü êîïèþ ïåíñèîííîãî óäîñòîâåðåíèÿ.


Èðèíà Íåâèííàÿ
Äëÿ êîãî çåìëÿ áåñïëàòíà
Èñòî÷íèê: Ðîññèéñêàÿ ãàçåòà