ѕодать - налог, взимавшийс€ с кресть€н и мещан в царской –оссии. ќжегов —.».
—ервисы
√лавна€
Ќовости
Cтатьи
«аконодательство
—удебна€ практика
ƒокументы
Ќалоговые истории
¬опрос/ќтвет
 аталог сайтов
ѕрограммы
 алькул€тор налогов
 алендарь бухгалтера
Ѕланки документов
Ѕлоги
‘орум

„то надо знать при переходе на онлайн кассы

15.03.2019

„“ќ  Ќјƒќ  «Ќј“№  ѕ–»  ѕ≈–≈’ќƒ≈  Ќј  ќЌЋј…Ќ   ј——џ

 

Ќовый пор€док применени€   “ в рамках третьего этапа реформы

–аньше

“еперь

»нформаци€ о каждой покупке фиксировалась на электронной ленте (Ё Ћ«) и хранилась у предпринимател€. –аз в год приходилось вынимать ее из кассы и везти в налоговую на проверку.

»нформацию о каждой покупке фиксирует фискальный накопитель (‘Ќ) и сразу отправл€ет по интернету посреднику — оператору фискальных данных (ќ‘ƒ). ј тот обрабатывает информацию и передает в налоговую.

Ќужно было заполн€ть журнал кассира-операциониста и другие бумажные отчеты по кассе. “ак кассир фиксировал выручку и контролировал кассу.

 ак только кассир пробивает чек, информаци€ из него уходит в ‘Ќ— по интернету. ѕервичные документы по кассе (формы  ћ-1 —  ћ-9) вести не нужно.

¬ чем выгода онлайн-кассы дл€ бизнесмена

 

ќнлайн-кассу можно зарегистрировать по интернету за 15 минут. »дти в налоговую, чтобы подать документы и забрать их после оформлени€, не нужно.

ѕредприниматели смогут контролировать бизнес с компьютера или телефона. ¬ любой момент можно будет проверить выручку, объем продаж, средний чек и возвраты. ’одить на встречи, ездить в командировки и на отдых станет проще — бизнес всегда будет под контролем.

 оличество проверок налоговой уменьшитс€. ¬с€ информаци€ о покупках будет поступать к ним по интернету.

 онкуренты не смогут вести нечестную игру. «анижать объемы продаж, чтобы платить меньше налогов, больше не удастс€.

 ому нужна онлайн-касса

Ѕизнесменам, которые получают от людей деньги за товары, работы и услуги:

 

 

ќрганизации и »ѕ, кроме:

     бизнесменов на ≈Ќ¬ƒ и патенте, если они выполн€ют работы или предоставл€ют услуги;

     бизнесменов с бланками строгой отчетности.

»ѕ с наемными работниками на ≈Ќ¬ƒ или ѕ—Ќ и организации на ≈Ќ¬ƒ в сфере торговли и общепита.

»ѕ с наемными работниками и организации, которые занимаютс€ вендингом.

 

≈сли оплата происходит платЄжной картой, через онлайн банк или через платежные сервисы


ќрганизации и »ѕ на ≈Ќ¬ƒ или патенте, если они выполн€ют работы или предоставл€ют услуги.




»ѕ без наемных работников на ≈Ќ¬ƒ или патенте в сфере торговли и общепита.


»ѕ без наемных работников, которые занимаютс€ вендингом.

≈сли ¬аши клиенты оплачивают товары, работы, услуги наличными деньгами в операционную кассу банка или через банкомат

 

 ому онлайн-касса нужна, но без подключени€ к сети 

Ѕизнесменам в местности, отдаленной от сетей св€зи. ≈сли интернета нет или он часто пропадает, местность может попасть в список отдаленных от сетей св€зи. Ќа территории области данный перечень утвержден ѕостановлением ѕравительства –остовской области  от 02.02.2017 є 50  «ќ перечне местностей в –остовской области, удаленных от сетей св€зи, в которых организации и индивидуальные предприниматели могут примен€ть контрольно-кассовую технику в режиме, не предусматривающем  об€зательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных». »щите свое поселение в списке на сайте јдминистрации –остовской области (http://www.donland.ru) ≈сли нашли, онлайн-касса с ‘Ќ нужна, но подключать к сети ее не об€зательно — можно работать автономно.

 ому онлайн-касса не нужна

Ѕизнесменам в отдаленной и труднодоступной местности. ћалонаселенные территории, куда часто не ходит транспорт, могут попасть в список отдаленных и труднодоступных. ƒанный перечень утвержден постановлением ѕравительства –остовской области от 19.07.2012 є 655 «ќ перечне отдаленных и труднодоступных местностей в –остовской области, в которых организации и индивидуальные предприниматели могут осуществл€ть наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применени€ контрольно-кассовой техники». √орода, районные центры и поселки городского типа в данном перечне отсутствуют. ≈сли у вас другой вид населенного пункта, ищите его в списке на сайте јдминистрации –остовской области (http://www.donland.ru). ≈сли нашли, онлайн-касса не нужна, но по требованию покупател€ вы об€заны выдать ему документ о покупке.

Ѕизнесменам из списка исключений в ст. 2 «акона є54-‘« (вне зависимости от системы налогообложени€):

1.     редитные организации дл€ операций в банкоматах и устройствах, которые передают поручени€ по переводу денег.

2.    продажа газет и журналов на бумажном носителе, а также торговл€ в газетно-журнальных киосках, если газеты и журналы занимают не менее 50% товарооборота, а сопутствующие товары из списка, который утвердили местные власти.

3.    ѕродажа ценных бумаг.

4.    ѕродажа билетов водителем или кондуктором в транспорте.

5.    ќбеспечение питанием в школах и детских садах.

6.    –ознична€ торговл€ непродовольственными товарами на рынках, €рмарках и выставках без обустроенных торговых мест, кроме товаров из распор€жени€ правительства от 14.04.2017 є689-р.

7.    –азносна€ торговл€, кроме технически сложных товаров и скоропорт€щихс€ продуктов.

8.    “орговл€ в киосках мороженым, а также торговл€ в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой

9.    “орговл€ из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонна€ торговл€ вразвал овощами и фруктами, в том числе картофелем и бахчевыми культурами.

10.  ѕрием стеклопосуды и утильсырь€, кроме металлолома, драгметаллов и камней.

11.  –емонт и окраска обуви.

12.  »зготовление и ремонт металлической галантереи и ключей.

13.  ѕрисмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.

14.  ѕродажа изделий народных художественных промыслов, если сам изготовил.

15.  ¬спашка огородов и распиловка дров.

16.  ”слуги носильщиков на вокзалах, в портах и аэропортах.

17.  —дача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) своих жилых помещений.

ƒл€ »ѕ на патенте по следующим видам де€тельности:

1.    ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и в€зание трикотажных изделий;

2.    ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;

3.    химическа€ чистка, крашение и услуги прачечных;

4.    изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;

5.    ремонт мебели;

6.    услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;

7.    ремонт жиль€ и других построек;

8.    услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;

9.    услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;

10.  услуги по обучению населени€ на курсах и по репетиторству;

11.  услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;

12.  услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырь€, за исключением металлолома;

13.  сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;

14.  изготовление изделий народных художественных промыслов;

15.  прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохоз€йственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосем€н, изготовлению и копчению колбас, переработке картофел€, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пр€жу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление вал€ной обуви; изготовление сельскохоз€йственного инвентар€ из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт дерев€нных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снар€жени€ и инвентар€; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зар€дка газовых баллончиков дл€ сифонов, замена элементов питани€ в электронных часах и других приборах);

16.  производство и реставраци€ ковров и ковровых изделий;

17.  ремонт ювелирных изделий, бижутерии;

18.  чеканка и гравировка ювелирных изделий;

19.  монофоническа€ и стереофоническа€ запись речи, пени€, инструментального исполнени€ заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;

20.  услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хоз€йства;

21.  услуги по оформлению интерьера жилого помещени€ и услуги художественного оформлени€;

22.  услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;

23.  услуги платных туалетов;

24.  услуги поваров по изготовлению блюд на дому;

25.  услуги, св€занные со сбытом сельскохоз€йственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);

26.  услуги, св€занные с обслуживанием сельскохоз€йственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);

27.  услуги по зеленому хоз€йству и декоративному цветоводству;

28.  осуществление частной детективной де€тельности лицом, имеющим лицензию;

29.  экскурсионные услуги;

30.  обр€довые услуги;

31.  ритуальные услуги;

32.  услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;

33.  оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;

34.  производство кожи и изделий из кожи;

35.  сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;

36.  сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;

37.  производство плодово-€годных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и сем€н трав;

38.  производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;

39.  лесоводство и проча€ лесохоз€йственна€ де€тельность;

40.  де€тельность по письменному и устному переводу;

41.  де€тельность по уходу за престарелыми и инвалидами;

42.  сбор, обработка и утилизаци€ отходов, а также обработка вторичного сырь€;

43.  резка, обработка и отделка камн€ дл€ пам€тников;

44.  оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ дл€ Ё¬ћ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;

 ак выбрать и установить онлайн-кассу

  1. ќпределите, какой ‘Ќ вам подходит
  2.  упите онлайн-кассу
  3. ѕолучите электронную подпись, если ее нет
  4. ѕодключите в магазине интернет
  5. «аключите договор с ќ‘ƒ
  6. «арегистрируйте кассу в налоговой

Ўаг 1 ќпределите, какой ‘Ќ вам подходит по закону

 

 

‘Ќ может прослужить меньше, чем за€влено на коробке. Ќапример, вы купили ‘Ќ на 36 мес€цев, но пробили так много чеков, что его пам€ть заполнилась за 20. ”точн€йте детали у производител€.

ѕроверьте, кака€ модель у ‘Ќ. ћодель — это цифры в названии фискального накопител€: ‘Ќ-1 или ‘Ќ-1.1. ≈сли купите кассу с ‘Ќ-1, то обращаетс€ внимание, что с 01.01.2019 верси€ формата фискальных данных 1.0, поддерживаема€ указанным фискальным накопителем, утрачивает силу. ѕри этом, данной моделью фискального накопител€ поддерживаетс€ более нова€ верси€ формата фискальных документов 1.05 и дл€ перехода на указанную версию 1.05 необходимо обратитьс€ к производителю   “.

ќбращаетс€ внимание, что переход пользователей с версии формата фискальных документов 1.0 на более новую версию формата фискальных документов 1.05 осуществл€етс€ без замены фискального накопител€ и без перерегистрации   “ в налоговых органах.


Ўаг 2  упите онлайн-кассу, котора€ соответствует 54-‘« и подходит дл€ вашего бизнеса

 ритерии выбора онлайн-кассы:

1. Ѕерите кассу сразу с подход€щим ‘Ќ — если купите не с тем ‘Ќ или вообще без него, придетс€ докупать отдельно.

2.  асса должна работать без интернета — если св€зь пропадет, торговл€ не встанет.  ак только почините подключение, касса дошлет в ќ‘ƒ те данные, которые накопились за врем€ без св€зи. ’орошо, если касса работает и с wi-fi, и с сим-картой — дл€ страховки.

3. ”знайте, входит ли в цену кассы базовое ѕќ, не придетс€ ли доплачивать.

4. ”знайте, как касса работает с базой номенклатур. ¬ чеке нужно указывать названи€ товаров — значит, касса должна хранить базу названий. ”знайте, как будете ее заполн€ть: вручную, с помощью программы, какой именно. ¬озможно, у компании есть готова€ база номенклатур — это сэкономит врем€.

5. Ќайдите номер кассы и фискального накопител€ в реестрах на сайте налоговой. Ёто гарантирует, что техника соответствует 54-‘«.

Ўаг 3 ѕолучите квалифицированную электронную подпись

≈е можно купить в одном из удостовер€ющих центров. Ќе обращайтесь в организации, у которых приостановлена или прекращена аккредитаци€ ћинкомсв€зи.

Ўаг 4 ѕодключите в магазине интернет
»спользуйте Wi-Fi или сим-карту с интернетом.

Ўаг 5 «аключите договор с ќ‘ƒ
¬ списке на сайте налоговой выберите одного из официальных операторов фискальных данных и заключите с ним договор.

Ўаг 6 «арегистрируйте кассу

  1. Ќа сайте налоговой проверьте заводской номер кассы и фискального накопител€.
  2. Ќа сайте налоговой в личном кабинете заполните за€вление на регистрацию   “.
  3. ѕеренесите данные с сайта ќ‘ƒ и налоговой в настройки кассы. –аспечатайте отчет о регистрации.
  4. Ќа сайте налоговой вбейте данные из отчета и получите карточку регистрации.
  5. ѕодтвердите подключение на сайте ќ‘ƒ.

 

ѕодготовьтесь заранее
”становка кассы может зат€нутьс€. Ќа любом этапе что-то может пойти не так: попадетс€ ненадежный интернет-провайдер, и придетс€ его мен€ть; возникнут проблемы с регистрацией кассы; кассир запутаетс€ в новых правилах. ѕодготовьтесь хот€ бы за мес€ц.

ѕолучите налоговый вычет: 18 000   рублей за каждую кассу

Ѕизнесмены на ≈Ќ¬ƒ или патенте могут компенсировать часть затрат на кассу, фискальный накопитель, программное обеспечение и настройку — не больше 18 000  рублей за каждую кассу.

 

 

ѕредпринимател€м на ≈Ќ¬ƒ нужно указать сумму вычета в налоговой декларации (подробнее в письмах ‘Ќ— –оссии от 20.02.2018 є —ƒ-4-3/3375 и от 25.07.2018 є —ƒ-4-3/14369), бизнесменам на патенте — подать за€вление в налоговую (подробнее в письме ‘Ќ— –оссии  от 04.04.2018 є—ƒ-4-3/6343).

¬ј∆Ќќ

»ндивидуальные предприниматели, примен€ющие ≈Ќ¬ƒ или ѕ—Ќ за исключением де€тельности в сфере розничной торговли и (или) общепита и имеющие работников, вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов в св€зи с приобретением   “ при условии регистрации   “ в налоговых органах в период с 1 феврал€ 2017 года до 1 июл€ 2019 года.

¬ случае несоблюдени€ указанного срока регистрации налоговые органы об€заны отказать в предоставление налогового вычета.

ќбращаетс€ внимание, если сумма ≈Ќ¬ƒ незначительна€ рекомендуем производить регистрацию кассы заранее, так как право получени€ налогового вычета возникнет в том квартале, в котором произошла регистраци€ кассы, при этом «остатки» налогового вычета можно будет переносить до налогового периода IV квартала 2019 года (включительно).

например, сумма ≈Ќ¬ƒ (после соответствующих вычетов) в квартал составл€ет 3 000 рублей, соответственно дл€ реализации ¬ашего права на получение налогового вычета в полном объеме необходимо зарегистрировать кассу в III квартале 2018 года

налоговый период

сумма ≈Ќ¬ƒ к уплате

сумма ≈Ќ¬ƒ после уменьшение на расходы на приобретение   “

оставша€с€ сумма расходов на кассу, котора€ переноситс€ на следующий налоговый период

III квартал 2018 года

3 000

0

15 000

IV квартал 2018 года

3 000

0

12 000

I квартал 2019 года

3 000

0

9 000

II квартал 2019 года

3 000

0

6 000

III квартал 2019 года

3 000

0

3 000

IV квартала 2019 года

3 000

0

 

 

“аким образом,  если у »ѕ расходы на приобретение кассы составили 18 000 рублей можно не платить ≈Ќ¬ƒ на прот€жении полутора лет

 

“ем, кто не выполнит требовани€ закона, грозит штраф

Ѕизнесмен нарушил

Ўтраф

ќб€зан зарегистрировать кассу, но работает без нее

„асть от выручки без применени€ кассы:

     »ѕ от 25% до 50%, но не меньше 10 000 рублей;

     организаци€ от 75% до 100%, но не меньше 30 000 рублей

ѕосле того, как налогова€ вы€вила нарушение впервые, продолжает работать без кассы, и сумма выручки достигла 1 000 000 рублей

–уководителю запрет€т занимать эту должность в течение 1–2 лет

ѕриостанов€т де€тельность »ѕ или организации на срок до 90 дней

ѕримен€ет онлайн-кассу с нарушени€ми. Ќапример, в чеке нет нужной информации

ѕредупреждение или штраф:

     »ѕ от 1 500 рублей до 3 000 рублей;

     организаци€ от 5 000 рублей до 10 000 рублей

Ќе выдал покупателю кассовый чек

ѕредупреждение или штраф:

     »ѕ от 2 000 рублей до 3 000 рублей;

     организаци€ 10 000 рублей

 

 

„асто спрашивают

Ќужна ли касса, если клиенты-физические лица плат€т через интернет или скидывают деньги на карту?
ƒа.  асса нужна, если физические лица плат€т с помощью любых электронных средств платежа.

Ќужна ли касса, если организаци€ платит бизнесмену за товар, работу или услугу по безналу?
Ќет.  асса не нужна дл€ расчетов между организаци€ми и индивидуальными предпринимател€ми, если они используют электронные средства платежа без его предъ€влени€. “о есть через банковский счет.

 ак пон€ть, что касса соответствует закону?
≈сли модель кассы внесена в реестр, она соответствует закону. —писок размещен на сайте налоговой. “ам же проверьте заводской номер кассы.

 то такие ќ‘ƒ и как с ними работать?
ќператор фискальных данных — организаци€-посредник, котора€ обрабатывает фискальные данные и отправл€ет в налоговую. „тобы с ним работать, предпринимателю нужно заключить договор. —писок операторов фискальных данных размещен на сайте ‘Ќ—.

 ак сменить ќ‘ƒ?
«аключить договор с новым оператором фискальных данных и перерегистрировать кассу в личном кабинете на сайте налоговой.

„то такое фискальный накопитель?
”стройство, которое сохран€ет информацию о расчетах, зашифровывает и передает в налоговую. Ќаходитс€ в корпусе кассового аппарата.

 ак часто мен€ть фискальный накопитель?
–аз в 13, 15 или 36 мес€цев, в зависимости от налогового режима и вида бизнеса. Ќапример, дл€ сезонной работы и торговли алкоголем подойдет ‘Ќ на 13 или 15 мес€цев, дл€ посто€нной работы — на 36 мес€цев.

 то мен€ет фискальный накопитель?
¬ладелец кассы может помен€ть ‘Ќ самосто€тельно или обратитьс€ в сервисную службу.

ќб€зательно ли отправл€ть покупателю электронный чек?
“олько если покупатель дал свои контакты: номер телефона или электронную почту.

 ак покупателю проверить чек?
Ёлектронный чек можно проверить и получить через бесплатное мобильное приложение.

„то делать, если пропал интернет?
ћожно продолжать работу.  асса сохранит всю информацию о покупках и передаст в налоговую, как только св€зь восстановитс€.

„то станет с бланками строгой отчетности?
— 1 июл€ 2019 года бланки, как и чеки, нужно будет отправл€ть в налоговую в электронной форме. ƒо этого момента можно пользоватьс€ старыми.

„то будет если с 01.07.2019 налогоплательщик при оказании услуг будет оформл€ть расчеты старыми бланками строгой отчетности?

“акие действи€ налогоплательщика будут квалифицированы как не применение контрольно-кассовой техники, за что он понесет административное наказание.

„то такое автоматизированна€ система дл€ бланков строгой отчетности?

Ёто разновидность контрольно-кассовой техники, которую можно использовать если налогоплательщик оказывает только услуги населению.

ѕри оказании услуг населению необходимо ли в об€зательном пор€дке использовать автоматизированную систему дл€ бланков строгой отчетности или можно примен€ть остальную контрольно-кассовую технику, имеющуюс€ в реестре   “?

ћожно примен€ть любой вид контрольно-кассовой техники (за исключением специализированной: дл€ расчетов в сети интернет или в автоматических устройствах дл€ расчетов0, главное указать соответствующие сведени€ (о применении еЄ дл€ услуг) в за€влении о регистрации и правильно задать настройки кассы в момент фискализации.

ќстались вопросы? «воните в областную налоговую.  

“елефон оперативного штаба (центра компетенции) по обеспечению перехода на новый пор€док применени€ контрольно-кассовой техники ”‘Ќ— –оссии по –остовской области 8 (863) 249-86-35.

»ли в  налоговую инспекцию

ћежрайонна€ »‘Ќ— –оссии є 1 по –остовской области:  8 (863-41) 3-11-41;

ћежрайонна€ »‘Ќ— –оссии є 3 по –остовской области:  8 (863-85) 2-33-74;

ћежрайонна€ »‘Ќ— –оссии є 4 по –остовской области:  8 (863-9) 21-48-52;

ћежрайонна€ »‘Ќ— –оссии є 11 по –остовской области: 8 (863-54) 9-30-14;

ћежрайонна€ »‘Ќ— –оссии є 12 по –остовской области: 8 (863-60) 2-33-46;

ћежрайонна€ »‘Ќ— –оссии є 13 по –остовской области: 8 (8635) 27-81-37/27-81-99;

ћежрайонна€ »‘Ќ— –оссии є 16 по –остовской области: 8 (863-72) 5-20-08;

ћежрайонна€ »‘Ќ— –оссии є 18 по –остовской области: 8 (863-42) 5-14-06;

ћежрайонна€ »‘Ќ— –оссии є 21 по –остовской области: 8 (863-65) 7-48-20;

ћежрайонна€ »‘Ќ— –оссии є 22 по –остовской области: 8 (863-83)2-67-34;

ћежрайонна€ »‘Ќ— –оссии є 23 по –остовской области: 8 (863) 239-02-10;

ћежрайонна€ »‘Ќ— –оссии є 24 по –остовской области: 8 (863) 222-91-97;

ћежрайонна€ »‘Ќ— –оссии є 25 по –остовской области: 8 (863) 282-88-29;

»‘Ќ— –оссии по г. “аганрогу:  8 (863-4)36-32-36;

»‘Ќ— –оссии по Ћенинскому району г. –остова-на-ƒону:  8  (863) 237-05-24;

»‘Ќ— –оссии по ќкт€брьскому району г. –остова-на-ƒону:8  (863) 249-05-09.

 

 

 
„итать также: