ѕодать - налог, взимавшийс€ с кресть€н и мещан в царской –оссии. ќжегов —.».
—ервисы
√лавна€
Ќовости
Cтатьи
«аконодательство
—удебна€ практика
ƒокументы
Ќалоговые истории
¬опрос/ќтвет
 аталог сайтов
ѕрограммы
 алькул€тор налогов
 алендарь бухгалтера
Ѕланки документов
Ѕлоги
‘орум

ќ некоторых участниках "чемпионата" по манипул€ци€м с налогами

21.03.2019
Ќе все помн€т, что знаменитому слогану "«аплати налоги и спи спокойно" уже минимум семнадцать лет. ќн по€вилс€ в самом начале 2000-х. ‘излица шутили. ёрлица телевизор не смотрели по причине зан€тости их топ-менеджеров не оплатой налогов, а уходом от них, в том числе через волшебное словосочетание "возврат Ќƒ—".
 онечно, не все вставали на этот, м€гко скажем, скользкий путь. Ќо таких было много. ≈сли добавить сюда наших зарубежных партнеров, будет очень много.

¬спомним печально известный "ё ќ—" ’одорковского. ѕретензии налоговых органов к компании были св€заны, в том числе, и со сделками по продаже нефти и нефтепродуктов между "ё ќ—ом" и дес€тками организаций, зарегистрированных в регионах, предоставл€вших в свое врем€ налоговые льготы. ќпальный бизнесмен также продавал нефть и нефтепродукты через посредников, учредител€ми которых были одни и те же физические лица. ¬се организации имели счета в банках, подконтрольных "ё ќ—у". » одним из доначисленных нефт€ной компании налогов стал именно Ќƒ—, возмещенный из бюджета при экспорте.

Ќе думайте, уважаемый читатель, что "ё ќ—" был единственным в своем роде. ћожет быть, только по размеру. ј идейных последователей у него хватало. Ќапример, в начале 2000-х структуры, св€занные со швейцарским трейдером Telf AG, действовали схожим образом и попытались возместить Ќƒ— из бюджета, видимо, некорректными способами. ј ведь речь шла о суммах, превышающих, по весьма скромным прикидкам, чуть ли не миллионы долларов.

ƒело, как говоритс€, прошлое. ≈сли полистать интернет сегодн€, то вы€снитс€, что компани€ Telf AG (контроль над которой св€зывали, как писали —ћ», с именем —танислава ƒмитриевича  ондрашова) работает на российском рынке уже более двадцати лет. ‘ирма экспортирует российский уголь в основном по морю через порты ”сть-Ћуга, –ига, Ќаходка, ¬осточный, а также через крупные порты в „ерноморском и јзовском мор€х. ќсновным партнером предпри€ти€ выступает, ну или, как минимум, выступало российское ќќќ "–азрез Ѕунгурский-—еверный".

Telf AG указывает о себе, что стремитс€ быть надежным и гибким партнером дл€ поставщиков и клиентов, что имеет давние св€зи со многими первоклассными банками и готово предлагать индивидуальные финансовые решени€ дл€ своих партнеров. — этим вр€д ли кто-то будет спорить сегодн€, зна€, с чего начиналась работа Telf AG в –оссии.

—тарый шлейф т€нетс€, суд€ по судебным документам, аж с 2006 года. ќказалось, что швейцарский трейдер действительно про€вл€л завидную гибкость в своей работе. ¬от одна из цитат судебного документа: "...—уд апелл€ционной инстанции считает, что целью налогоплательщика (швейцарского происхождени€. - ѕрим. ред.) €вл€лось получение дохода исключительно за счет налоговой выгоды в отсутствие намерени€ осуществл€ть реальную экономическую де€тельность".

 ак вы€снилось, помимо торговли углем и ферросплавами, Telf AG занималась еще одним видом де€тельности - реализовывала сама себе газовый конденсат, создава€ при этом формальные услови€ видимости возникновени€ права на возмещение Ќƒ— из бюджета –‘. ƒл€ этого Telf AG зарегистрировала в –‘ несколько дочерних предпри€тий с идентичными названи€ми: ќќќ "“ельф-процессинг". ≈динственной целью, котора€ преследовалась такой "дочкой" Telf AG, €вл€лось возмещение Ќƒ— в максимальном размере, тем самым своими неправомерными и недобросовестными действи€ми нанос€ ущерб бюджету –‘, о чем пр€мо и однозначно указал российский суд.

 омпании закупали нефтепродукты у “ќќ "Ѕи ƒжи  арачаганак ƒистрибьюшн" ( азахстан), а затем заключали контракты на их поставку с офшорными фирмами, например, "—имакс ѕетролеум" и "ћолтон »нвест" через взаимозависимые лица. ѕри этом во всех организаци€х, использованных в схеме, должностными лицами или представител€ми выступали одни и те же лица.

–оссийские налоговые органы, уже тогда работавшие весьма эффективно, как правило, в таких ситуаци€х отказывали в возмещении средств. ќднако Telf AG, про€вл€€ своего рода "гибкость", работало, суд€ по всему, со своими дочками уже через другую налоговую инспекцию, через которую собственно и проводились аналогичные сделки.

ќќќ "“ельф-процессинг" могло осуществл€ть такую де€тельность исключительно за счет финансировани€ от Telf AG. ¬ дальнейшем такие займы использовались дл€ банкротства и ликвидации выполнивших свою задачу компаний.

“рудна€ это работа - т€нуть деньги из национального бюджета. Ѕез банка не обойтись. » таковой был -  Ѕ "ћЅ–", а в его органы управлени€ входили сотрудники дочерних компаний Telf AG или его представительства в –оссии, и как минимум один из них участвовал в возмещении Ќƒ— из бюджета в св€зи с экспортом товара, закупленного у “ќќ "Ѕи ƒжи  арачаганак ƒистрибюшн". Ќа сегодн€шний день  Ѕ "ћЅ–" уже лишен лицензии, а тогдашний председатель правлени€  Ѕ "ћЅ–" в насто€щее врем€, как пишут —ћ», находитс€ под домашним арестом.

»нтересно получаетс€, что "дочки" швейцарского трейдера были пойманы на неудачной попытке получить из российского бюджета больше миллиона долларов. ќднако еще интересней узнать - на сколько ему удалось обогатитьс€ за наш счет?

—праведливости ради отметим, что через суд российские "дочки" Telf AG, подава€ многочисленные апелл€ционные жалобы, далеко не всегда могли доказать правомерность своих требований по возмещению Ќƒ—. «начит, требовали на авось - вдруг проскочит. ѕодозрительно. ¬озможно, уголовные дела в таких ситуаци€х заводить не положено, но...

¬  азахстане в отношении руководства “ќќ "Ѕи ƒжи  арачаганак ƒистрибьюшн" проводили расследование, в том числе по поводу контрактов с ќќќ "“ельф-процессинг", а вот у нас...

” нас в течение последних дес€ти лет вопросы по участникам "чемпионата по уходу от налогов" решались как бы избирательно. Ќекоторые манипул€торы от правосуди€ увернулись. » поныне процветают.

Ќо кто может утверждать, что это окончательный финал?!

»рина ћантурова
ќбогащение через хитрости с Ќƒ—
 
„итать также: