ѕодать - налог, взимавшийс€ с кресть€н и мещан в царской –оссии. ќжегов —.».
—ервисы
√лавна€
Ќовости
Cтатьи
«аконодательство
—удебна€ практика
ƒокументы
Ќалоговые истории
¬опрос/ќтвет
 аталог сайтов
ѕрограммы
 алькул€тор налогов
 алендарь бухгалтера
Ѕланки документов
Ѕлоги
‘орум

„то изменилось в расчете налогов, которые граждане должны заплатить не позднее 2 декабр€

25.10.2019
‘едеральна€ налогова€ служба (‘Ќ—) завершила рассылку гражданам уведомлений дл€ уплаты имущественных налогов за 2018 год. „то в них нового, что изменилось в расчете самих налогов, которые граждане должны заплатить не позднее 2 декабр€, по€вились ли новые федеральные льготы? Ќа эти и другие вопросы в интервью "–оссийской газете" ответила замруководител€ ‘Ќ— —ветлана Ѕондарчук.

„то изменилось в налоговых уведомлени€х, которые граждане получают в этом году?

—ветлана Ѕондарчук: „тобы упростить процедуру уплаты налогов, сократить бюджетные расходы на доставку налоговых документов и предотвратить распространение под видом фискальных платежных документов недостоверных квитанций, все реквизиты дл€ уплаты налогов с этого года включены в само налоговое уведомление. ќтдельные квитанции дл€ уплаты налогов, указанных в уведомлении, не направл€ютс€.

¬ некоторых —ћ» по€вилась информаци€, что мошенники начали присылать гражданам поддельные налоговые уведомлени€.  ак пон€ть, что полученное уведомление подлинное, особенно если у человека нет личного кабинета на сайте ‘Ќ—?

—ветлана Ѕондарчук: ‘едеральна€ налогова€ служба не располагает информацией о каких-либо подтвержденных случа€х рассылки так называемых поддельных налоговых уведомлений. ¬ любом случае целесообразно обратить внимание на информацию, котора€ содержитс€ в уведомлении.

“ам указываютс€ персональные данные налогоплательщика: фамили€, им€, отчество, адрес места жительства или отметка о том, что налоговое уведомление передано через личный кабинет налогоплательщика, идентификационный номер налогоплательщика, подробные сведени€ о налогооблагаемом имуществе, принадлежащем налогоплательщику: кадастровый или регистрационный номер, период владени€, налогова€ база, размер налога, налоговые льготы.

¬ числе об€зательных элементов налогового уведомлени€ также реквизиты дл€ перечислени€ налогов в бюджетную систему с указанием уникального идентификатора платежа, сведени€ о получателе налогов в лице органов ‘едерального казначейства и налоговых инспекций.

—умма налога в тексте налогового уведомлени€ совпадает с суммой налога, указанной в электронных реквизитах платежа, это QR-код и штрих-код в налоговом уведомлении.

 ак видите, такой набор сведений, "прив€занных" к получателю налогового уведомлени€, практически невозможно подделать и тем более использовать в качестве получателей налоговых платежей, указываемых в налоговых уведомлени€х каких-то частных лиц.

ѕри возникновении вопросов по содержанию налогового уведомлени€ можно обратитьс€ в любую налоговую инспекцию, в том числе за получением экземпл€ра налогового уведомлени€, или в контакт-центр ‘Ќ— –оссии по телефону: 8 (800) 222-22-22.

 акой процент уведомлений налогова€ служба в этом году разослала по почте, а какой - в электронной форме через личный кабинет на сайте ‘Ќ—?

—ветлана Ѕондарчук: ѕо почте в 2019 году направлено 52,7 миллиона налоговых уведомлений. Ёто 76 процентов от общего количества сформированных налоговых уведомлений. ¬ электронном виде такие документы получили 16,5 миллиона налогоплательщиков.

Ќалоговый вычет "на шесть соток" теперь распростран€етс€ на многодетных родителей. ≈сли площадь участка не превышает 600 квадратных метров, налог платить им вообще не придетс€
„исло пользователей личного кабинета налогоплательщика на сайте ‘Ќ— –оссии растет. ¬месте с этим увеличиваетс€ и дол€ налоговых уведомлений, которые рассылаютс€ в безбумажном формате. ¬ этом году она достигла 24 процентов, тогда как еще четыре года назад не превышала 11,5 процента.

„то нового произошло в системе расчета имущественных налогов, которые граждане должны будут заплатить за 2018?

—ветлана Ѕондарчук: ƒавайте начнем с земельного налога. ќдна из самых важных новаций касаетс€ введени€ коэффициента, ограничивающего ежегодный предельный рост налога 10 процентами по сравнению с предшествующим годом.

»сключение составл€ют участки дл€ жилищного строительства, при расчете налога за которые применен повышающий коэффициент в св€зи с их несвоевременной застройкой.

“акже начал действовать запрет на перерасчет налога, если он влечет увеличение ранее уплаченного налога. “о есть пересчитать уплаченный земельный налог в меньшую сторону могут, а в большую - нет?

—ветлана Ѕондарчук: ƒа. ≈ще одна новаци€ касаетс€ применени€ кадастровой стоимости земельного участка вследствие изменени€ его вида разрешенного использовани€, категории земель или площади. “еперь такие изменени€ учитываютс€ со дн€ внесени€ в ≈диный государственный реестр недвижимости сведений, €вл€ющихс€ основанием дл€ определени€ новой кадастровой стоимости. –анее нова€ кадастрова€ стоимость примен€лась дл€ налогообложени€ со следующего года.

 акие новые федеральные льготы по€вились по земельному налогу?

—ветлана Ѕондарчук: √ражданам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, впервые предоставлен налоговый вычет, уменьшающий величину налога на кадастровую стоимость 600 квадратных метров площади одного земельного участка.

ƒл€ льготных категорий налогоплательщиков - пенсионеров, инвалидов, многодетных - впервые установлен безза€вительный пор€док предоставлени€ налоговых вычетов. “ак, если у налоговых органов уже имеютс€ сведени€ о таких гражданах, например, информаци€ была получена из ѕенсионного фонда –оссии или инвалид ранее подавал за€вление на льготы по транспортному налогу, пенсионер воспользовалс€ льготой, освобождающей от уплаты налога на квартиру, повторно подавать за€вление на вычет не нужно. ќн примен€етс€ автоматически.

„то изменилось в расчете налога, который росси€не плат€т за свои квартиры и дома?

—ветлана Ѕондарчук: ¬ семи регионах налог впервые рассчитали с учетом кадастровой стоимости. Ёто  алужска€, Ћипецка€, –остовска€, —аратовска€, “юменска€, ”ль€новска€ области и ѕермский край.

¬ силу того, что кадастрова€ стоимость в качестве налоговой базы там примен€етс€ первый год, при расчете налога использовалс€ коэффициент к налоговому периоду, равный 0,2. (Ќа старте "кадастровой реформы", чтобы сделать повышение налога не таким резким, в формулу его расчета на переходный период был включен специальный коэффициент, который возрастает по мере того, как регион переходит на кадастровую оценку недвижимости. - ѕрим. ред.)

¬ 14 регионах, где кадастровую стоимость используют второй год, коэффициент вырос с 0,2 до 0,4. Ёто касаетс€ в том числе –еспублики —аха (якути€),  раснодарского, ’абаровского краев, ќренбургской области (полный перечень регионов есть на сайте ‘Ќ—. - ѕрим. ред.).

 оэффициент 0,6 был применен в 21 регионе: включа€ —анкт-ѕетербург, —тавропольский край, ¬оронежскую, „ел€бинскую области. “ам кадастрова€ стоимость примен€етс€ в качестве налоговой базы третий год.

ƒл€ регионов, где кадастрова€ стоимость служит базой дл€ расчета налога минимум три года, законом предусмотрено предельное 10-процентное ограничение роста налога по сравнению с предыдущим налоговым периодом. ¬ этом году ‘Ќ— применила такой ограничитель дл€ 49 регионов, включа€ ћоскву, ћосковскую область, Ѕашкортостан и “атарстан.

Ќекоторые регионы в 2018 году еще не начали "кадастровую реформу".  ак налог рассчитывалс€ там?

—ветлана Ѕондарчук: »сход€ из инвентаризационной стоимости недвижимости с применением коэффициента-дефл€тора его устанавливает ћинэкономразвити€. Ќа 2017 год он составл€л 1,425, на 2018 год - 1,481.

  слову, как и в случае с земельным налогом, по налогу на имущество введен запрет на перерасчет, если он влечет увеличение ранее уплаченного налога.

Ќе начисл€етс€ налог в отношении полностью разрушенного или уничтоженного объекта капитального строительства. ¬ажный момент: начисление прекращаетс€ на основании за€влени€ налогоплательщика с первого числа мес€ца, когда объект был уничтожен. ƒата регистрации прекращени€ права на него в ≈дином государственном реестре недвижимости значени€ при этом не имеет.

„то с льготами?

—ветлана Ѕондарчук: ћногодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, впервые получили право на дополнительные налоговые вычеты, уменьшающие размер налога на кадастровую стоимость 5 квадратных метров общей площади квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

ƒл€ льготников, в том числе пенсионеров, инвалидов, многодетных граждан, по аналогии с земельным налогом применен безза€вительный пор€док предоставлени€ налоговых льгот.

≈сли человек стал пенсионером в конце €нвар€ 2018 года и у него две квартиры, а пенсионеры освобождаютс€ от уплаты налога за один объект, полностью ли он не будет платить налог за 2018 год по одному объекту или налог начисл€т за ту часть €нвар€, когда он еще не стал пенсионером?

—ветлана Ѕондарчук: ѕри возникновении права на льготу, освобождающую от уплаты налога, налог не исчисл€етс€ с периода, когда такое право по€вилось. «а период, когда владелец налогооблагаемого имущества не был льготником, налог исчисл€етс€ в общем пор€дке.

≈сть ли новации, касающиес€ транспортного налога?

—ветлана Ѕондарчук: “ранспортные средства, наход€щиес€ в розыске в св€зи с их угоном или кражей, теперь не облагаютс€ налогом до мес€ца их возврата законному владельцу, а не до даты прекращени€ розыска в св€зи с истечением срока его проведени€, как было раньше.

 акими способами сегодн€ и где граждане могут платить имущественные налоги?

—ветлана Ѕондарчук: Ёто можно сделать через банковские организации, в том числе с использованием их электронных мобильных приложений, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ‘Ќ— –оссии, в уполномоченных многофункциональных центрах по предоставлению государственных и муниципальных услуг, в отделени€х федеральной почтовой св€зи, в местных администраци€х.

≈сли налогоплательщик не получил уведомление, есть ли у него об€занность сообщить об этом в налоговую или можно затаитьс€ и ждать?

—ветлана Ѕондарчук: ѕо закону, налоговые уведомлени€ направл€ютс€ налогоплательщикам не позже чем за 30 дней до наступлени€ срока уплаты налогов. ¬ этом году этот срок наступает 2 декабр€. “аким образом, уведомление должно быть отправлено или размещено в личном кабинете до 1 но€бр€.

≈сть несколько предусмотренных законом ситуаций, когда оно не направл€етс€. ¬о-первых, при наличии налоговой льготы, налогового вычета, иных законных оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложени€ от уплаты налога. ¬о-вторых, если обща€ сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составл€ет менее 100 рублей, за р€дом исключений.

¬о всех других случа€х, если налогоплательщик не получил уведомление до 1 но€бр€, ему целесообразно обратитьс€ в налоговую инспекцию либо направить информацию через "Ћичный кабинет налогоплательщика" или с использованием интернет-сервиса "ќбратитьс€ в ‘Ќ— –оссии".

¬ладельцы объектов недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомлени€ по своему объекту налогообложени€ и не за€вл€ли налоговые льготы в отношении соответствующего объекта налогообложени€, об€заны сообщать о наличии таких объектов в любой налоговый орган. «а неисполнение этой об€занности предусмотрен штраф в 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества или транспортного средства.

¬ –оссии прин€ли закон о льготах дл€ предпенсионеров.  огда они начнут действовать?

—ветлана Ѕондарчук: — налогового периода 2019 года, то есть эти льготы будут впервые применены в 2020 году при расчете налогов за налоговый период 2019 года.

¬о-первых, граждане предпенсионного возраста будут освобождены от уплаты налога на имущество за один объект недвижимости определенного вида при условии, что он не используетс€ в предпринимательской де€тельности. “аким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машиноместо, хоз€йственна€ постройка площадью не более 50 квадратных метров. »з каждой категории можно будет выбрать по одному объекту и не платить налог за него.

¬о-вторых, на граждан предпенсионного возраста будет распространен налоговый вычет на 6 соток. ѕри расчете земельного налога будет уменьшена сумма налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку. ≈сли участок 6 соток и меньше, платить налог вообще не придетс€. ≈сли он больше, налог рассчитают за оставшуюс€ площадь.

√ражданин, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую инспекцию. ѕо умолчанию вычет будет применен автоматически дл€ одного участка с наибольшей суммой налога.

ћожно ли оспорить начисленную сумму налога

√раждане часто интересуютс€, из-за чего тот или иной налог может увеличитьс€?

—ветлана Ѕондарчук: ѕоскольку расчет налогов проводитс€ исход€ из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определ€емой на региональном и муниципальном уровн€х, причины изменени€ величины налогов в конкретной ситуации нужно уточн€ть в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ‘Ќ— по телефону: 8 800-222-22-22.

—уществуют и общие основани€ дл€ изменени€ налоговой нагрузки. Ќапример, увеличение транспортного налога может быть обусловлено в том числе применением повышающего коэффициента. ќни действуют дл€ легковых автомобилей средней стоимостью от трех миллионов рублей. ѕеречень таких транспортных средств каждый год определ€ет и публикует на своем сайте ћинпромторг –оссии.

ѕо земельному налогу рост может быть св€зан с изменением налоговых ставок или отменой льгот, полномочи€ по установлению которых относ€тс€ к компетенции представительных органов муниципальных образований по месту нахождени€ земельного участка. ѕодробнее об этом можно узнать в разделе "—правочна€ информаци€ о ставках и льготах по имущественным налогам" на сайте ‘Ќ—.

“еми же факторами может быть обусловлен и рост налога на имущество. ѕлюс - важный момент - изменение коэффициентов к налоговому периоду, о которых мы с вами уже говорили.

≈сли, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеетс€ неактуальна€ или некорректна€ информаци€, например, о периоде владени€ объектом, налоговой базе, адресе, то дл€ ее проверки и актуализации нужно обратитьс€ в налоговые органы. ѕользователи, которые уже имеют доступ к "Ћичному кабинету налогоплательщика", могут направить обращение через этот сервис. ƒл€ всех остальных граждан на нашем сайте действует сервис "ќбратитьс€ в ‘Ќ— –оссии". “акже можно отправить письмо по почте или внести уточнени€ лично в любой налоговой инспекции. ќспаривание самой суммы налога, независимо от оснований дл€ ее исчислени€: применени€ определенного периода владени€ объектом налогообложени€, налоговой ставки, налоговой базы, льготы и т.п., законом не предусмотрено.

ёли€  ривошапко
ѕлати - и не плачь
»сточник: –√
 
„итать также: