Верни свои деньги: всё о налоговом вычете за страхование жизни
|
|
20.01.2025 |
|
Многие из нас задумываются о будущем и оформляют полисы страхования жизни. Но мало кто знает, что часть потраченных средств можно вернуть благодаря налоговому законодательству. Разберемся, как работает возврат НДФЛ за страхование жизни и какие условия нужно соблюдать, чтобы получить назад часть своих денег. Суть налогового вычета за страхование заключается в том, что государство готово вернуть вам 13% от суммы, потраченной на страховые взносы. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 120 000 рублей в год. Таким образом, вы можете вернуть до 15 600 рублей ежегодно. Согласитесь, неплохая экономия! Важно понимать, что вычет предоставляется не только за страхование собственной жизни, но и за страхование супруга, родителей или детей. При этом договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет. Это условие введено для того, чтобы стимулировать долгосрочное страхование и защитить интересы граждан. Чтобы претендовать на вычет, необходимо соблюдать несколько ключевых условий. Во-первых, вы должны быть официально трудоустроены и платить НДФЛ по ставке 13%. Во-вторых, страховая компания должна иметь лицензию на осуществление страховой деятельности в России. В-третьих, все платежи должны производиться из собственных средств, а не средств работодателя. Процедура получения вычета достаточно проста. После окончания календарного года вам нужно собрать пакет документов: декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ с места работы, копию договора страхования, платежные документы, подтверждающие оплату взносов, и заявление на возврат налога. Все это можно подать в налоговую инспекцию лично, через представителя или онлайн через личный кабинет налогоплательщика. Отдельно стоит отметить, что социальный налоговый вычет можно получить и за другие виды страхования: добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование от несчастных случаев и болезней. Главное – правильно оформить документы и соблюсти все требования законодательства. Часто возникает вопрос: можно ли получить вычет за предыдущие годы? Да, закон позволяет вернуть НДФЛ за последние три года. Если вы только сейчас узнали о такой возможности, не упустите шанс вернуть деньги за прошедший период. Несмотря на очевидные преимущества, многие до сих пор не пользуются этой возможностью. Причины разные: кто-то считает процедуру слишком сложной, кто-то просто не знает о своем праве на вычет. Однако практика показывает, что оформление возврата налога – вполне посильная задача, особенно с учетом современных онлайн-сервисов. В заключение хочется отметить, что налоговый вычет за страхование – это не просто приятный бонус, а законное право налогоплательщика. Используя его, вы не только экономите семейный бюджет, но и делаете важный шаг к финансовой грамотности. Не забывайте: грамотное планирование личных финансов включает в себя использование всех доступных законных способов оптимизации расходов. |
|
Организация не обязана уплачивать НДС при сдаче жилья своим работникам или другим физическим лицам
|
|
17.01.2025 |
|
Министерство финансов Российской Федерации Письмо № 03-07-07/124894 от 11.12.2024
Об НДС при оказании организацией услуг по предоставлению в пользование жилых помещений для кратковременного проживания в нем граждан, в том числе ее работников
Вопрос: Об НДС при оказании организацией услуг по предоставлению в пользование жилых помещений для кратковременного проживания в нем граждан, в том числе ее работников.
Ответ: Департамент налоговой политики рассмотрел обращение, зарегистрированное в Минфине России 11 октября 2024 г., и по вопросу применения налога на добавленную стоимость в отношении оказываемых организацией услуг по предоставлению в пользование жилых помещений для кратковременного проживания в нем граждан, в том числе сотрудников этой организации, сообщает.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации признаются объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость. При этом перечень операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) налогом на добавленную стоимость, предусмотрен статьей 149 Кодекса.
Так, на основании подпункта 10 пункта 2 статьи 149 Кодекса от налогообложения налогом на добавленную стоимость освобождены услуги по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности.
Согласно статье 671 Гражданского кодекса Российской Федерации предоставление собственником жилого помещения или управомоченным им лицом (наймодателем) другой стороне (нанимателю) жилого помещения за плату во владение и пользование для проживания в нем осуществляется на основе договора найма жилого помещения. Юридическим лицам жилое помещение может быть предоставлено во владение и (или) пользование на основе договора аренды или иного договора. При этом юридическое лицо может использовать жилое помещение только для проживания граждан.
Таким образом, реализация организацией услуг по предоставлению в пользование жилых помещений для кратковременного проживания в нем граждан, в том числе сотрудников этой организации, освобождается от налогообложения налогом на добавленную стоимость на основании вышеуказанного подпункта 10 пункта 2 статьи 149 Кодекса.
Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 7 августа 2007 г. N 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора Департамента Н.А.КУЗЬМИНА |
|
ВС РФ объяснил, какие налоги платит наследник бизнеса
|
|
17.01.2025 |
|
Верховный суд РФ ответил на непростой вопрос, волнующий немалое число граждан: бизнес, который переходит по наследству, это благо или очень большие расходы? При этом речь идет не только о крупном бизнесе, а скорее о среднем или небольшом.
Суть спора такова: сыну в наследство досталась доля в бизнесе отца, но другие учредители отказались принять его в свои ряды. Наследнику выплатили стоимость его доли. А потом налоговая потребовала заплатить с этой суммы НДФЛ. Чиновники решили, что это уже не получение наследства, а другая операция, которая облагается налогом.
Три местных суда эту позицию поддержали. Но сам наследник был не согласен с их решениями и дошел до Верховного суда.
А вот там с позицией нижестоящих судов не согласились. И объяснили почему.
На заседании ВС представитель налоговой объяснил: неважно, продал наследник свою долю или получил компенсацию от ООО, - в любом случае это реализация актива. Спор заметил портал Право.ru.
А теперь подробности спора. Несколько лет назад жителю Самары по наследству от отца досталась доля в уставном капитале ООО в размере 33,33%. Но общее собрание общества не впустило наследника в круг учредителей. Доля отошла фирме, а наследнику возместили ее действительную стоимость - 63,4 млн руб.
И вскоре наследник получил от налоговиков уведомление: ему нужно заплатить 8,1 млн руб. НДФЛ и почти 35 000 руб. пеней. Наследник с этим не согласился. Он считал, что ничего никому не должен, и сослался на статью 217 Налогового кодекса "Доходы, не подлежащие налогообложению". В ней сказано: наследство, полученное в денежной и натуральной формах, не облагается налогом. То есть он ничего не должен платить за действительную стоимость унаследованной доли.
Но налоговая была иного мнения. И наследник пошел в суд. Первая инстанция встала на сторону налоговиков. Суд сказал, что решающее значение имеет согласие участников общества на переход доли. Учредители этого не одобрили, поэтому нельзя считать, что доход получен в порядке наследования. Поэтому и положения статьи 217 НК в этом случае применять нельзя. Апелляция и кассация не возразили. И тогда наследник пожаловался в Верховный суд.
Представитель налоговой в ВС начал с того, что сама доля в обществе - это объект наследования, который подпадает под статью 217 НК, то есть освобождается от налогообложения. А 63,4 млн руб. гражданин получил от реализации унаследованной доли.
- Реализация доли кем? - уточнил председательствующий судья.
- Самим наследником, - заверили налоговики.
Они были уверены, что мужчина унаследовал имущество в том состоянии, которое принадлежало его отцу. То есть долю в обществе номинальной стоимостью 3304 руб. А потом произошло преобразование этой доли в ее фактическую стоимость. И это была уже вторая операция, с которой надо платить налог.
Защита наследника уверяла: проблема состоит в том, что, когда выплачивают действительную стоимость, это оформляют как сделку. Она объяснила, что если бы наследника все-таки приняли в состав общества, а потом он захотел продать долю, то налоговая тоже расценивала бы это как новый вид дохода.
Юристы уверяют, что подобные споры на практике не редкость и пока большинство из них заканчивается не в пользу наследников - суды отказывают им в освобождении от налога. Со слов экспертов получается такая картина - по мнению налоговой, при выплате действительной стоимости доли наследнику происходят две операции, связанные с такими фактами: получение доли по наследству и получение от общества действительной стоимости доли.
Льготы по НДФЛ применяются только к первой операции, так как та самая статья 217 Налогового кодекса предусматривает освобождение от налогов по доходам, полученным в наследство. А для второй операции льгот нет.
Наследникам надо знать еще одну норму. В соответствии со статьей 23 закона об ООО "Приобретение обществом доли или части доли в уставном капитале общества", если согласие участников общества на переход доли не получено, то доля переходит к обществу. А наследнику должны выплатить ее действительную стоимость.
Самые грамотные судьи заявили, что первая операция - по наследованию доли - оказывается незавершенной, она трансформируется в другую: в выплату действительной стоимости доли. При таком подходе происходят не две операции, а одна, и она связана с наследованием. А от налогов освобождается любой доход, получаемый при наследовании.
|
|
Инфляция в России за 2024 год составила более 9,5%, а за январь 2025 г. по прогнозам превысит 1%
|
|
17.01.2025 |
|
Росстат подвел предварительные итоги роста потребительских цен в 2024 году. Итоговый показатель инфляции составил 9,52%. Эта цифра выше прогнозов, которые давали Минэкономразвития в сентябре (7,3%) и Банк России в октябре (8-8,5%). Правда, представители обоих ведомств к декабрю пересмотрели свои оценки, а в ЦБ были даже более пессимистичны и ждали роста цен на 9,6-9,8%.
Инфляционные ожидания населения и бизнеса в конце года тоже ухудшились, особенно после резкого ослабления курса рубля в ноябре и разгона цен по 0,5% каждую неделю к концу осени. В итоге сильнее всего в 2024 году подорожало сливочное масло (+36,23%), а лидер роста цен в 2023 году - куриные яйца (+61,35%), наоборот, подешевели (-11,16%). Сильно выросли цены также на мороженую рыбу (+17,48%), молоко и молочную продукцию (+15,74%), а также хлеб и хлебобулочные изделия (+13,22%).
Плодоовощная продукция за 2024 год подорожала на 22,09%, остальные продукты без учета плодов и овощей - на 9,53%. Цены на непродовольственные товары прибавили 6,12%, а услуги подорожали в среднем на 11,52%.
Темпы роста потребительских цен в России в начале января 2025 года оказались выше, чем во время новогодних праздников год назад. Так, с 1 по 13 января цены выросли на 0,67%, при этом в целом за весь январь 2024 года - на 0,86%. Из продуктов за это время сильнее всего выросли в цене огурцы (+8,6%), водка (+3,7%), а также куриные яйца (+2%) и мороженая рыба (+1,9%). Цены на плодоовощную продукцию прибавили 2,9%. Цены на мясо кур и подсолнечное масло поднялись на 1,2%, сыры - на 1%, сливочное масло и ржаной хлеб - на 0,9%, свинину, маргарин, ультрапастеризованное молоко, творог и соль - на 0,8%, говядину и сахар-песок - на 0,7%.
Цены на мясо кур и подсолнечное масло поднялись на 1,2%, сыры - на 1%, сливочное масло и ржаной хлеб - на 0,9%, свинину, маргарин, ультрапастеризованное молоко, творог и соль - на 0,8%, говядину, сахар-песок и овощные консервы для детского питания - на 0,7%.
Инфляция за весь январь 2025 года целиком, скорее всего, превысит 1%, что является высоким показателем, сообщил "Российской газете" профессор кафедры банковского дела и монетарного регулирования Финансового университета при правительстве РФ Алим Фиапшев. "При таких темпах роста цен ЦБ будет проблематично достичь не только своей долгосрочной цели - 4% инфляции в 2026 году, но и тех 5%, что он прогнозировал к концу 2025 года. Тем не менее пока данных слишком мало. Сохраняется вероятность, что те меры, которые ЦБ принял в прошлом году в части ужесточения денежно-кредитных условий, скажутся на ценах позитивно", - сказал эксперт.
Ранее в Банке России прогнозировали, что годовая инфляция в начале 2025 года продолжит расти и может достигнуть пика весной. По оценке регулятора, в ближайшие месяцы темпы роста цен начнут замедляться по мере проявления эффектов от существенного ужесточения денежно-кредитных условий.
"Требуется значительное время, чтобы новый уровень процентных ставок повлиял на решения потребителей и бизнеса, на кредит и спрос, и как результат - на инфляцию. Этот срок - три - шесть кварталов. Поэтому основной эффект от ранее принятых нами решений в полной мере проявится во второй половине 2024 года и далее", - говорил в августовском интервью "Российской газете" зампред ЦБ РФ Алексей Заботкин.
Свой прогноз по инфляции на 2025 год в Банке России обновят в феврале, тогда же состоится очередное заседание совета директоров ЦБ по ключевой ставке. С октября ее уровень не менялся и составляет 21%, однако регулятор пока не дает определенных сигналов о том, завершен ли цикл повышения ставки или еще нет. Данные по инфляции за начало января тоже не позволяют сделать таких выводов, заключил Фиапшев.
Сергей Болотов Росстат подвел предварительные итоги роста потребительских цен в 2024 году |
|
Блогер Е.Блиновская признала сумму около 1,5 млрд руб. по делу о неуплате налогов
|
|
17.01.2025 |
|
Общая сумма долга составляет около 1,5 млрд руб. Блиновскую задержали весной 2023 года, сейчас она находится в СИЗО. На допросе в суде блогер Елена Блиновская заявила, что написала явку с повинной по делу о неуплате налогов сразу после начала следствия, сообщает ТАСС . Она уточнила, что признала всю сумму вменяемых налоговых недоимок.
«Я признаю полностью свою вину по неуплате налогов. По остальным эпизодам я признаю факты, вменяемые мне в вину, а юридическая оценка останется за судом», — заявила Блиновская.
|
|
|
